糖果妹：回复bamboo老师 一部分是管理人员工资，一部分是技术人员工资，技术人员工资可以直接计入主营业务成本，因为是鉴证咨询服务，是服务业，没有生产产品的，这个分录这样做对吗，借：主营业务成本 一人员工资，管理费用—工资，贷，应付职工薪酬工资

bamboo老师：回复糖果妹这样账务处理可以的

糖果妹：回复bamboo老师 技术人员的社保费需要计入成本吗，还是全部计入管理费用社保费

bamboo老师：回复糖果妹技术人员的社保费需要计入成本

糖果妹：回复bamboo老师 这个社保的分录及工资发放的分录怎么做好点呢

bamboo老师：回复糖果妹根据不同的费用跟受益部门计入不同的会计分录 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款

糖果妹：回复bamboo老师 员工社保是当月直接缴纳的，也需要计提吗，

bamboo老师：回复糖果妹员工社保是当月直接缴纳的，也需要计提

糖果妹：回复bamboo老师 老师，这个分录对吗，技术人员工资计入主营业务成本

bamboo老师：回复糖果妹您技术人员的社保也计入的管理费用么

糖果妹：回复bamboo老师 这样对吗

bamboo老师：回复糖果妹技术人员的社保费您最好计入主营业务成本 跟工资一致

凡尘：回复徐阿富老师 外聘研发人员没有发票，我们老板是从自己卡上给转的费用

徐阿富老师：回复凡尘你好，研发支出需要通过公司账面反应的

凡尘：回复徐阿富老师 那这种老板个人转账是不是不能记入公司的费用里面来

徐阿富老师：回复凡尘你好，可以记，但没有发票的支出还是要被踢出来的。

凡尘：回复徐阿富老师 如果从公司账上转账给外聘的个人，是不是就不要发票，但对方上交个人所得税

徐阿富老师：回复凡尘你好，外聘的作为劳务支出都要发票的。

凡尘：回复徐阿富老师 好的，谢谢

徐阿富老师：回复凡尘不客气，祝生活愉快。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

苏婷：回复立红老师 但公司有往来也可以？

立红老师：回复苏婷你好，如果有实际业务，有往来是可以的。，

苏婷：回复立红老师 没有风险吗

立红老师：回复苏婷你好，只要双方有实际业务发生是可以的。

苏婷：回复立红老师 嗯

立红老师：回复苏婷祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

忘却：回复庄老师 老师！以收定支是什么意思呢

庄老师：回复忘却销售时要有开票做依据，收款项时公对公转入

庄老师：回复忘却要按销售收入倒推出成本和费用

庄老师：回复忘却整体税负控制在业务水平下，一般3%以下

庄老师：回复忘却其他也没有什么特别

忘却：回复庄老师 我们企业到时免增值税的，只交所得税

忘却：回复庄老师 这样的企业要注意什么呢？

忘却：回复庄老师 刚入这行，什么都不懂，望老师指点，我们是医疗机构

庄老师：回复忘却你好，要控制好全年利润，

忘却：回复庄老师 十多年来一直都是亏损的，医院一个月没多少人

忘却：回复庄老师 是民营非盈利机构

忘却：回复庄老师 医院收没有支多，怎么处理呀

庄老师：回复忘却那亏损真实怕什么，又不是做假账，留下以后有利润弥补

忘却：回复庄老师 哦

忘却：回复庄老师 那我这个还要考虑税负吗

庄老师：回复忘却你好，都年年亏损，不用考虑

忘却：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复忘却应该的！祝你快乐！给个五星

言午娇：回复庄老师 您能具体说说吗？我是新手

庄老师：回复言午娇说说你自己的能力，来公司能为公司做什么

言午娇：回复庄老师

庄老师：回复言午娇清楚了吗？给个五星好评！

雨过天晴：回复文老师 那股东工资不发放，也做其他应付款--股东？工资的欠款是扣除社保和个税的金额，实际应付未付的工资？

文老师：回复雨过天晴应该是需要发给股东的，只是欠股东的

雨过天晴：回复文老师 那股东的工资我应该做在哪个科目合适？

雨过天晴：回复文老师 那股东的工资我应该做在哪个科目合适？

文老师：回复雨过天晴正常计提，就是发放的时候借应付职工薪酬--工资贷其他应付款或其他应收款--个人社保 其他应付款--老板

雨过天晴：回复文老师 公司普通员工工资对公账户发放的，那股东的工资做到其他应付款老板合适吗？

文老师：回复雨过天晴可以的 就是实际没有发给他而已

雨过天晴：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复雨过天晴不客气，这是我们的职责所在