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人力资源会计确认与计量研究
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 勤恳的季节 发表的提问：
人力资源公司有人力资源许可证代缴社保需要发放工资吗
你好，只是帮她们交社保的吗
256楼
2023-03-08 10:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Memmory L 发表的提问：
老师，有个人不是我们单位的会计，但是想绑定我们单位的人力资源社账号，去进行会计学习可以吗
这要看你单位规定
257楼
2023-03-09 09:17:18
全部回复
Memmory L：回复玲老师 我们单位不想给那个人绑定，但是如果她一定要绑定会不会怎样
2023-03-09 09:46:28
玲老师：回复Memmory L你不想给绑定他自己也绑定不上 绑定了就应有一定的权限 权限范围内就有风险
2023-03-09 10:05:57
Memmory L：回复玲老师  老师你们有没有有关的文件关于这个继续教育本单位职工才能绑定本单位账号的文件
2023-03-09 10:32:10
玲老师：回复Memmory L没看到这个文件，你是说会计继续教育吗，不需要绑定单位的。
2023-03-09 10:54:19
Memmory L：回复玲老师 对啊，会计教育不用绑定单位吗，那要怎样教育
2023-03-09 11:06:14
玲老师：回复Memmory L没有单位也可以的 没是必须填写的 我们是开通网上课程 学够学时 考试及格打印合格证就好了
2023-03-09 11:21:41
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 苏苏12345 发表的提问：
人力资源的税率都是多少好像有个差额计算
有的。你看一下下面这个图片。
258楼
2023-03-09 09:30:29
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狂野的星月 发表的提问：
老师 人力资源公司代收代付可以确认为营业收入吗？代收代付这部分怎么缴纳增值税
：纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。 向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
259楼
2023-03-09 09:38:39
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萱萱老师：回复狂野的星月对于差额征收增值税的，会计上要全额确认收入，不能按照差额来做收入，只是增值税的最终计算和缴纳是按照差额后的销售额
2023-03-09 09:58:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小小 发表的提问：
我们单位研发一个项目，投入了软件，硬件研发人力，物力，现在这个研发快成功了，只是可能做的样品成型了，可能以后会投入生产，但是没有软著之类的无形资产，我这个研发支出符合资本化确认条件吗？
你好，实质上是符合的，你们有相应的专利吗？
260楼
2023-03-09 09:51:32
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小小：回复冉老师 这个最终是要转到什么科目呢？没有专利和软著
2023-03-09 10:47:18
冉老师：回复小小你好，最终转到无形资产科目
2023-03-09 11:13:30
小小：回复冉老师 没有形成专利和软著，这个研发支出就是归集了领料和研发人员工资，转无形资产，二级明细写啥呢？
2023-03-09 11:29:13
冉老师：回复小小这个项目的名称叫什么
2023-03-09 11:45:01
小小：回复冉老师 ＊＊仪器
2023-03-09 11:59:24
冉老师：回复小小无形资产_Xx仪器研制
2023-03-09 12:22:19
小小：回复冉老师 没有软著，就是组成了几套样品，这个算资产也得是库存商品吧？无形资产不是核算专利和软著、商标之类的资产吗？
2023-03-09 12:38:34
冉老师：回复小小你好，你们这个到底是产品，还是研发的专有技术
2023-03-09 13:06:29
小小：回复冉老师 研发的新产品
2023-03-09 13:26:14
冉老师：回复小小就是要卖的产品是吧，对外卖的是吧？
2023-03-09 13:37:43
小小：回复冉老师 对，研发的新产品。我们也没有专利也没有软著，就是买一堆料，组成新品
2023-03-09 14:07:05
冉老师：回复小小你好，这个是你们的产品，不能算研发
2023-03-09 14:20:47
冉老师：回复小小记入库存商品，因为你们要对外卖吧，相当于说未来的主销售产品吧
2023-03-09 14:37:17
小小：回复冉老师 那这个领料研发新品以及研发人员工资费用记入什么科目呢？
2023-03-09 14:56:46
冉老师：回复小小你好，领料记入库存商品，研发部门费用，记入管理费用，
2023-03-09 15:24:02
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 学堂用户Y 发表的提问：
你好，老师，人力资源差额简易计税是什么意思？
就是你收到甲方的全减去给人员的社保公积金以后的差额缴纳增值税 也就是你们的管理费缴纳增值税
261楼
2023-03-09 10:14:59
全部回复
学堂用户Y：回复马老师 对方给我11万工资，我开了6个点的专票，我代发了10万的工资，那我增值税只用交1万/1.06*0.06吗？
2023-03-09 10:42:32
马老师：回复学堂用户Y 你们用的是一般计税还是简易计税的 
2023-03-09 11:04:41
马老师：回复学堂用户Y纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金（注意此处不能扣除向员工发放的福利费）。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。 一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
2023-03-09 11:26:31
学堂用户Y：回复马老师 好的，谢谢
2023-03-09 11:42:04
马老师：回复学堂用户Y不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-03-09 12:03:12
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
营业执照上有人力资源这项内容，但是没有人力资源服务许可证，是否可以开展人力资源业务？
有两个证,劳务派遣许可证和人力资源许可证,如果要做这方面的业务建议办一办，比如人才招聘
262楼
2023-03-10 11:46:17
全部回复
醉难言：回复venus老师 老师您好，是可以开展人力资源服务这项业务的，只是有人力资源服务许可证和劳务派遣许可证更好对吗
2023-03-10 12:08:39
venus老师：回复醉难言对的，一般是要有这两个证的
2023-03-10 12:28:55
醉难言：回复venus老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 12:54:37
venus老师：回复醉难言不用客气，祝你生活愉快
2023-03-10 13:12:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，这个题目要不要研究无形资产的账面价值与计税基础产生的差异
这个要看一下你题目问的是什么同学，你这个差异是不确认递延所得税的通常是不用单独考虑。
263楼
2023-03-10 11:55:28
全部回复
静：回复陈诗晗老师 老师，题目和问题是这样的，麻烦看下无形资产这一部分
2023-03-10 12:38:43
陈诗晗老师：回复静这里是属于那个形成的差异，但是这个差异不是点所得税。
2023-03-10 12:56:43
陈诗晗老师：回复静这个差异不用确认递延所得税，因为是研发成功初出最开始的差异。
2023-03-10 13:16:09
静：回复陈诗晗老师 老师，你说的我没明白，这个歌是属于那个是什么？
2023-03-10 13:41:52
陈诗晗老师：回复静这个是属于暂时性的，可抵扣差异，但是不确认递延所得税。
2023-03-10 14:05:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 中级必过 发表的提问：
自行研发的无形资产，费用化支出加计扣除账面与计税差异部分，要不要确认递延所得税？
无形资产加计扣除产生的账面与计税差异-不确认递延所得税,这个必须是自行研发的,
264楼
2023-03-10 12:20:49
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中级必过：回复朴老师 老师，不管是费用化部分，还是资本化部分，只要是加计扣除，产生了差异，都不可以确认递延所得税？
2023-03-10 12:42:31
朴老师：回复中级必过对的 你的理解是正确的哦
2023-03-10 12:57:14
中级必过：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 13:17:28
朴老师：回复中级必过满意请给五星好评，谢谢
2023-03-10 13:33:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，人力资源公司代缴社保，工资是由任职单位进行发放，那人力资源公司记账如何记呢" 借：银行存款 贷：其他应付款 需要做社保计提吗人力资源代缴社保 ？？？没有赚取福利费
关键是劳动合同跟谁签的？
265楼
2023-03-10 12:27:00
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师您好，人力资源外包，由人力资源代发工资，代交社保，个税由我们公司申报还是人力资源公司申报？
由人力资源公司申报的。 满意的话请顺手五星评价喔~
266楼
2023-03-12 11:04:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 端庄的未来 发表的提问：
公司是由第三方人力资源公司代办缴纳社保这个会计分录怎么做？
你好，同学。 你是收到发票 借 xx 费用 贷 应付账款 支付是 借 应付账款 贷 银行存款
267楼
2023-03-12 11:33:55
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 绿水晶 发表的提问：
老师，请问以摊余成本计量的金融资产初始确认、后续计量和处置的会计分录？
以摊余成本计量的金融资产 1.初始计量： 借：债权投资-成本(面值) -利息调整(倒挤，可能在借方也可能在贷方) 贷：银行存款等 2.后续计量： 借：应收利息(分期付息，按票面利率计算的利息) 债权投资-应计利息(到期一次还本付息，按票面利率计算的利息) 贷：投资收益(期初摊余成本*实际利率) 债权投资-利息调整(倒挤，可能在借方也可能在贷方) 3.到期收回本金和利息： 借：银行存款 贷：应收利息(分期付息，最后一次收到利息) 债权投资-应计利息(到期一次还本付息，计算的利息) 债权投资-成本 4.出售： 借：银行存款等 债权投资损失准备 贷：债权投资(成本、利息调整、应计利息的余额全部予以结转) 投资收益(倒挤，可能在借方也可能在贷方)
268楼
2023-03-12 11:53:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
开这样的发票 是不是先要确认了成本票 才能开 这两天在研究那个物业公司的会计 里面有个销售水费可以选 择差额简易计税
是的，差额征收开票的，需要先知道成本的
269楼
2023-03-12 12:15:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Anne 发表的提问：
请问人力资源劳务派遣公司如何差额计税
http://www.shui5.cn/article/5d/113221.html 看看这里对你有帮助
270楼
2023-03-13 09:10:50
全部回复
Anne：回复QQ老师 选择差额纳税与是否开具专票无关对吗？
2023-03-13 09:35:35
QQ老师：回复Anne你好！选择差额征税的话，开发票是不一样的。
2023-03-13 10:04:35
Anne：回复QQ老师 怎么不一样
2023-03-13 10:15:59
QQ老师：回复Anne不是按全额计算税金，是按差额
2023-03-13 10:30:25
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