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人力资源会计如何量化和计量
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 675035516 发表的提问：
A公司的人员去给B公司干活,B公司把钱（人员工资，保险和服务费）给人力资源，人力资源给B开发票，然后c公司的人员也在人力资源入着保险(A和c实际是一个老板)，人力资源直接把保险在A公司钱扣除了，也就相当于人力资源把A和C公司一起从A里扣了，人力资源把剩下的人员工资给A公司，A公司把人员工资给发下去，作为A公司请问这笔账要怎么做，会计分录是什么，前提是还涉及到c要还给A公司社保钱
您好，C公司的这部分人员，人力资源会单独给开发票吗？还是说人力资源直接跟A公司结算了？
196楼
2023-02-14 11:35:59
全部回复
675035516：回复小黎老师 不会单独开发票，直接从b公司给的里面扣除之后剩下的工资给a
2023-02-14 12:17:17
675035516：回复小黎老师 然后c公司再还给A公司
2023-02-14 12:46:12
小黎老师：回复675035516你好，首先主体A跟B之间的不牵扯C ，C跟A直接的垫付的社保工资挂账处理，A跟B收工资社保，收到收入部分正常做收入，人工工资社保做成本。
2023-02-14 13:05:58
675035516：回复小黎老师 B直接把钱给人力资源，人力资源在把剩余的一部分钱给A，这一块要咋做分录？收到部分正常做收入，那是人力资源给的剩余部分吗？
2023-02-14 13:28:23
小黎老师：回复675035516您好，是的，人力资源给的那部分就相当于是你们的收入
2023-02-14 13:40:31
675035516：回复小黎老师 就直接，借，银行存款或者库存现金，贷主营业务收入？
2023-02-14 14:08:02
675035516：回复小黎老师 那社保这方面咋做？
2023-02-14 14:19:24
小黎老师：回复675035516您好，正常业务应该是B公司收到再付给你们。现在是由A直接给你们付，应该是工人社保加上A公司打给你们的所有做为你们的收入，然后他们的人员工资社保做为你们的成本
2023-02-14 14:32:15
675035516：回复小黎老师 老师，你可能是没看清楚，我们是A公司，作为A公司，如何做账，，是我们公司的保安人员去给B公司干活，然后B公司把钱支付给人力资源，人力资源给B开发票，，人力资源把社保扣除之后的钱我们A公司，然后我们A公司再发工资
2023-02-14 14:54:55
小黎老师：回复675035516您好，说错了，上面的A公司的人力资源公司
2023-02-14 15:24:27
675035516：回复小黎老师 老师，你都给我说的有点糊涂了，我家这个账也有点糊涂，A公司做账的话那就是借银行存款或者现金，贷主营业务收入(B公司给人力资源的全部钱)，借管理费用工资，应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款或者现金，对吗
2023-02-14 15:54:15
675035516：回复小黎老师 算上社保所有都算入收入，那借什么科目？借银行存款的话，那也没有收入那么多啊？收入的是剩余的工资部分，社保部分，人力资源直接给扣除了，银行没有收到那么多钱，那应该杂记？
2023-02-14 16:11:24
小黎老师：回复675035516您好，你这个事项业务是挺乱的。你们给B干活，B公司应该给你们开票，你们收款。你们收到的人力资源公司的钱就只有人员工资社保吗？有没有收入？
2023-02-14 16:33:39
675035516：回复小黎老师 老师，是不是我把你都给说糊涂了。。。。我们收到人力资源给我们的钱只有人员工资，社保和服务费人力资源给扣了，扣下了
2023-02-14 16:47:54
675035516：回复小黎老师 我们公司给B干活，应该是我们公司给B公司开发票吧？然后B公司再支付给我们钱？老师你说错了吧。。。
2023-02-14 17:08:33
675035516：回复小黎老师 我们A公司的人员去给B公司干活,B公司把钱（人员工资，保险和服务费）给人力资源，人力资源给B开发票，然后c公司的人员也在人力资源入着保险(A和c实际是一个老板)，人力资源直接把保险等在A公司钱扣除了，也就相当于人力资源把A和C公司一起从A里扣了，人力资源把剩下的人员工资给A公司，A公司把人员工资给发下去，作为A公司请问这笔账要怎么做，会计分录是什么，前提是还涉及到c要还给A公司社保钱
2023-02-14 17:25:57
小黎老师：回复675035516你好，是的，不好意思有点乱了。那这个业务人员工资由你们发放啊，正常做账，那么你们给B公司干活的收入呢？A和C直接挂往来就可以了，单独算账，就是A和B之间的关系
2023-02-14 17:55:09
675035516：回复小黎老师 我们给B公司干活的收入和工资入的保还有服务费一块在里面，就相当于人力资源入的保费是从这里面扣的
2023-02-14 18:13:22
675035516：回复小黎老师 我感觉我咋做这笔账都不太对，所以想求助一下老师
2023-02-14 18:27:17
675035516：回复小黎老师 也就是说人力资源把剩下的钱给我们，我们发完工资之后，能剩下一部分钱
2023-02-14 18:49:02
小黎老师：回复675035516你好，如果这笔业务没有额外的收入，借：银行存款 贷：应收账款 （给甲干活应收的） 发放工资正常入成本费用
2023-02-14 19:04:18
675035516：回复小黎老师 老师，这个银行存款是？？？
2023-02-14 19:33:52
675035516：回复小黎老师 给甲干活应收的？是什么意思
2023-02-14 19:52:33
675035516：回复小黎老师 老师，能不能给一个通俗易懂的，全部的记账分录，我研究一下，
2023-02-14 20:13:48
小黎老师：回复675035516您好，人力资源公司给你打回来的钱呀。你刚刚说这部分人员的费用社保就相当于B公司付给你门的劳务费啊。工资部分 借：管理费用或相应的费用 贷：应付职工薪酬-
2023-02-14 20:27:45
675035516：回复小黎老师 那社保方面就不用管了是吗？？？？还有，c公司应该还给a公司那个社保钱，这个得花，A公司咋做账，麻烦老师，说一下这个得会计分录可以吗？？？？
2023-02-14 20:45:02
小黎老师：回复6750355161.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 员工的工资分录完整的如上，就是说这部分人员正常的平时一样做账。 C公司的员工应该不做在你们A公司账上吧，那部分代付的费用，挂往来，借：其他应收款-C代付 贷：银行存款 ，收到款项借：银行存款 贷：其他应收款
2023-02-14 21:04:18
675035516：回复小黎老师 老师啊。。。我说的是c公司怎么还给A公司社保钱，我这所有的指的社保钱都是入的两险，是人力资源给入的意外工伤险等，
2023-02-14 21:17:55
小黎老师：回复675035516您好，一样的啊。人力资源扣了A公司的钱包含了C公司这部分社保，挂往来，还回来冲往来就可以了啊
2023-02-14 21:41:29
675035516：回复小黎老师 老师，上交保险，您借的是应付职工薪酬社保，其他应收款个人社保，贷银行存款或者库存现金？？？还有一点您没看明白就是，这个两险是人力资源只给给我们扣了，剩余的钱给我们了，我们这也没涉及到对公账户的银行存款支出啊？
2023-02-14 22:10:58
小黎老师：回复675035516您好，你的意思是这部分人员的保险是人力资源的名义上的，工资你们发，保险他们扣？那保险之前你们也不入账吗？
2023-02-14 22:32:49
675035516：回复小黎老师 人力资源他们给入两险，就是意外和工伤险，老师，愁死我了，都急死我了。还没听明白我和您说的么，人力资源只是把剩余的钱给我们，B公司把钱给人力资源，人力资源给B开发票，然后人力资源扣除服务费和两险的钱也就是保险钱等等，剩下的都给我们，这比剩下的钱是我们用于给我们公司的人员发工资
2023-02-14 22:49:27
小黎老师：回复675035516您好，我听懂了，我是确认你之前的账务怎么处理的。你就以你收到存款借：银行存款 其他应付款-社保（A） 其他应收款-工资社保（C） 贷：应收账款B 然后付工资借：费用/成本 贷：应付职工薪酬 -工资 其他应付款-社保 （A） 收到C公司 借：银行存款 贷：其他应收款-工资社保（C）
2023-02-14 23:17:51
小黎老师：回复675035516您好，如果人力资源这部分保险的单据不交给你们 ，你们社保部分是不需要入账的
2023-02-14 23:29:27
675035516：回复小黎老师 老师，最后一个问题，c公司还给我们公司那个保险的钱，我们怎么做账？？？前提是保险的钱人力资源公司已经一块扣除了，没有借款啊？？？
2023-02-14 23:58:30
小黎老师：回复675035516您好，那个就相当于是你们应收B公司的收入部分了。就是我上面做的那个分录了
2023-02-15 00:09:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问老师，地热怎么既能从价计征又能从量计征资源税？ 从量 怎么看量啊？ 是热度吗？
你好，同学 这个根据当地税务局认定处理 从量是根据销售数量 从价根据销售金额
197楼
2023-02-15 09:35:16
全部回复
yi平：回复陈诗晗老师 老师 从量是根据销售数量 从价根据销售金额 这个不是废话吗？这个我知道呀 我问的是 地热从量计征 怎么看量？
2023-02-15 10:18:57
陈诗晗老师：回复yi平热销售，会有数量 比如暖气，也是按销售的数量，方
2023-02-15 10:36:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ °C 发表的提问：
公司人力资源组织绩效考核，拿管理人员20%的工资参与考核，考核得分来决定，本月实际发放工资是增加或者会减少。那么绩效考核增加的工资和扣减的工资会计如何核算。
你好！如果是从原有工资中拿出20%考核的话，会使工资下降除非你的考核成绩是百分之百，才不会影响原工资
198楼
2023-02-15 09:52:55
全部回复
°C：回复QQ老师 从原有工资中拿出20%来考核的，如果达到90分不扣，少于90分会扣，大于90分，会给予奖励。 那么绩效考核增加的工资或者扣减的工资会计如何核算。
2023-02-15 10:35:50
QQ老师：回复°C你好！按考核后金额计入当月工资就可以
2023-02-15 10:50:14
°C：回复QQ老师 工资先计提的时候，这部分是未知的（不确定），计提的时候是否可以按正常出勤的工资计提，不考虑考核的工资部分。
2023-02-15 11:18:51
QQ老师：回复°C你好！可以的，发放前冲回就可以
2023-02-15 11:46:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 人力资源公司有加计抵减吗
你好，可以的，属于现代服务的。
199楼
2023-02-15 10:08:49
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优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，那这个计税依据是什么
2023-02-15 10:26:18
郭老师：回复优雅的柚子你好，当月的进项税额乘以10%。
2023-02-15 10:54:07
郭老师：回复优雅的柚子如果你是差额计税的话，就没法再抵扣了。
2023-02-15 11:07:38
优雅的柚子：回复郭老师 非常感谢老师，这是属于差额计税吗
2023-02-15 11:36:00
郭老师：回复优雅的柚子是的，这个是差额交税的。
2023-02-15 11:49:05
优雅的柚子：回复郭老师 那他账上既做了加计抵减又做了差额交税是错的吗？还是他把这个加计抵减用在了本月未使用简易计税的税额上了
2023-02-15 12:02:10
郭老师：回复优雅的柚子简易计税本来就不允许抵扣进项的。
2023-02-15 12:19:12
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，但是我本月还有不采用简易计税的发票啊
2023-02-15 12:43:33
郭老师：回复优雅的柚子你还有其他的业务吗？如果是同一个劳务派遣的话，不可以寄简易计税，一般计税的，你选择了简易计税，36个月是不允许变化的。
2023-02-15 13:00:36
优雅的柚子：回复郭老师 是开给不同公司的发票
2023-02-15 13:24:56
郭老师：回复优雅的柚子不同的公司也不可以的，都是同一个业务，都是劳务派遣。
2023-02-15 13:38:32
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 天马 发表的提问：
人力资源公司代收的工资开具0税率的发票如何做账
您好，没有税率，全部入收入。
200楼
2023-02-15 10:31:24
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
老师：人力资源公司提供劳务给对方公司。然后对方公司打款（服务费、代发工资、代缴社保）给人力资源公司如何做账？
正常确认收入，工资社保做成本
201楼
2023-02-15 10:56:59
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深谷幽兰：回复文老师 老师:我看前任会计做的是:借:银行存款 贷:其他应付款 对吗？
2023-02-15 11:17:05
文老师：回复深谷幽兰不对，应该要做收入的
2023-02-15 11:37:17
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 激情的白云 发表的提问：
老师好，我想咨询一下人力资源外包服务费的具体分录，以及人力资源劳务派遣费的具体分录。应该如何区分？
一个是其他应付款，一个是应付职工薪酬
202楼
2023-02-16 10:22:02
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 自信的夏天 发表的提问：
人力资源公司派遣员工发生办公费，如何开具发票
你好同学这个是开在你们总额里的同学
203楼
2023-02-16 10:38:53
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自信的夏天：回复何江何老师 客户那边要求开成办公费，他们入账要入办公费
2023-02-16 11:07:00
自信的夏天：回复何江何老师 可以开 劳务派遣*办公费 吗
2023-02-16 11:20:22
何江何老师：回复自信的夏天这个你们开不了的同学
2023-02-16 11:42:10
自信的夏天：回复何江何老师 我们经营范围里有办公用品销售，也不可以是吗？涉及到办公费必须有明细对吗？
2023-02-16 12:12:08
何江何老师：回复自信的夏天你有有这个是可以的，但是必须有明细
2023-02-16 12:25:17
然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
什么是资源动因，什么是作业动因，， 资源是物还是量，，作业是量还是物， 水费是资源还作业，水费用量是资源还还是作业， 机器用时作业还是资源你，，机器和备件好用是资源还作业， 资源动因和成本有啥关系，作业和成本有啥关系，
同学您好 资源动因例如，产品质量检验工作（作业）需要有检验人员、专用的设备，并耗用一定的能源（电力）等。检验作业作为成本对象，耗用的各项资源，构成了检验作业的成本。其中，检验人员的工资、专用设备的折旧费等成本，一般可以直接计入检验作业；而能源成本往往不能直接计入（除非为设备专门安装电表进行电力耗费记录），需要根据设备额定功率（或根据历史资料统计的每小时平均耗电数量）和设备开动时间来分配。这里，“设备的额定功率乘以开动时间”就是能源成本的动因。设备开动导致能源成本发生，设备的功率乘以开动时间的数值（即动因数量）越大，耗用的能源越多。按“设备的额定功率乘以开动时间”这一动因作为能源成本的分配基础，可以将检验专用设备耗用的能源成本分配到检验作业当中。作业动因如购货作业动因是发送购货单数量。资源动因：决定作业消耗资源的因素，反映作业量与资源消耗的因果关系作业动因：将作业的成本分配到产品的成本对象的标准。比如说,小时是资源动因，钻孔数量是作业动因。
204楼
2023-02-16 10:53:59
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 子柚 发表的提问：
人力资源公司替客户代缴社保的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应付款   交社保时 借：其他应付款 贷：银行存款
205楼
2023-02-19 11:54:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的菠萝 发表的提问：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产在会计核算上有何异同
前者是属于交易性金融资产 后者是其他债券投资，主要指债券不分
206楼
2023-02-19 12:08:18
全部回复
陈诗晗老师：回复明亮的菠萝前者公允价值变动计入公允价值变动所以 后者计入其他综合收益
2023-02-19 12:59:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 周美双 发表的提问：
是人力资源公司，备案劳务派遣和人力资源服务外包简易计税，是所有的劳务派遣和人力资源服务外包都必须差额纳税，然后我人力公司开展不属于这两个业务的是不是就是适用一般纳税？是一般纳税人
是可以选在简易计税，如果不属于可以简易计税的，适用一般计税
207楼
2023-02-19 12:17:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 周家鹏 发表的提问：
我是人力资源公司，从工厂A代收1万的工资，付给学生工1万的工资，请问我人力资源公司如何给A工厂开具发票？
学生的个税是你们申报的吗？那就是你开劳务的发票出去
208楼
2023-02-19 12:22:25
全部回复
周家鹏：回复朴老师 问怎么开
2023-02-19 12:42:56
朴老师：回复周家鹏直接开劳务服务就可以了
2023-02-19 13:02:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 媛小妞 发表的提问：
餐饮行业如何做量化？
你好！看看这里 http://m.canyin88.com/zhuanlan/limumingzhuanlan/2016/0626/41290.html
209楼
2023-02-19 12:45:00
全部回复
媛小妞：回复晓海老师 老师，这是课件吗？你发的链接我打不开，
2023-02-19 13:19:31
晓海老师：回复媛小妞不是，电脑试试
2023-02-19 13:46:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师你好，我有营业执照和人力资源证，可以经营人力资源公司吗
你好，有这俩证就可以的
210楼
2023-02-20 09:33:27
全部回复
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