暖暖老师：回复CYL核销就是消掉费意思，不在存在

CYL：回复暖暖老师 我的岗位是应收会计，核销是核销什么

暖暖老师：回复CYL核销应收账款和坏账的

落叶：回复刘老师 谢谢老师！我自己再想想；

吴少琴老师：回复爱笑的流沙结转就是把一个科目的金额转到另外一个科目中去

可人儿：回复森林老师 意思是  结转的时候如果主营业务收入上有200元，然后全部转到你贷方本年利润200元  有多少就要结转多少，主营业务收入不能有余额，对吗

森林老师：回复可人儿同学，你好，理解对的。下面的都不能有余额所以都结转到本年利润。 其他业务收入， 营业外收入， 主营业务成本， 主营业务税金及附加， 其他业务支出， 销售费用， 管理费用， 财务费用， 营业外支出， 所得税费。

可人儿：回复森林老师 谢谢老师

森林老师：回复可人儿同学，你好，不客气的。

噜噜噜：回复马老师 卖出5件，就结转5件的成本吗，老师

马老师：回复噜噜噜是的，和销售出库的数量一样

梅：回复宋生老师 如何亏损了怎么结转， 盈利了则么结转

宋生老师：回复梅您好！利润的会计分录四步骤： 一、结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用

梅：回复宋生老师 我结转了，没有结转有什么影响

宋生老师：回复梅您好！没有结转的话，资产负债表不平。

熊猫：回复邹老师 收付实现制和权责发生制 我这样理解您看对不：收付实现就是当月花的钱就记录 没花的钱就不记录 权责发生：只要预期每个月有的费用支出 收入就要记录

熊猫：回复邹老师 这个结转是什么意思？结转到下个月吗？

邹老师：回复熊猫你好，不是这个意思 举个例子：比如一次性支付1年的租金12万 收付实现制这样做分录，借；管理费用等科目12万，贷；银行存款等科目 12万 （一次性计入费用核算） 而权责发生制这样做分录，借；长期待摊费用12万，贷；银行存款等科目12万 按月摊销，借；管理费用等科目 1万，贷；长期待摊费用1万 （权责发生制是每个月体现费用金额1万，而不是一次性计入12万）

???? Gentiy：回复吴月柳 结转费用 成本 收入 税费吗@吴老师:

吴月柳：回复???? Gentiy是的

会计学员：回复王超老师 老师，分录是怎么做的，如何去理解？

王超老师：回复会计学员借：主营业务成本 贷：原材料/应付职工薪酬等

会计学员：回复王超老师 生产成本和主营业务成本有什么不同

王超老师：回复会计学员前者是成本类科目，后者是损益类科目

会计学员：回复王超老师 结转成本和结转损益的会计科目如何做，怎么样理解

王超老师：回复会计学员结转损益是包括很多的，比如管理费用，成本。结转成本只是他的一部分的

会计学员：回复王超老师 借主营业务成本贷库存商品如何理解它

王超老师：回复会计学员你好，这个库存商品是资产负债表的科目，他要通过主营业务成本变成利润的