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会计科目期末哪些余额在贷方
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
根据科目余额表填写利润表，填写的是期末余额的贷方吗？
你好 利润表是看发生额，不是按期末余额的。资产负债表是看期末余额。
241楼
2023-03-01 10:02:45
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xl蔓：回复答疑苏老师 利润表直接填写我本期发生额就可以了噶
2023-03-01 10:31:50
答疑苏老师：回复xl蔓你好 是的 是这样的。
2023-03-01 10:52:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 粗暴的大船 发表的提问：
预算结余科目衔接的步骤是（ ）。 原账预算会计科目期初余额的调整 原账预算会计科目期初余额的登记 新账预算会计科目期初余额的登记 原账预算会计科目期末余额的登记
新账预算会计科目期初余额的登记
242楼
2023-03-01 10:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师商贸企业月末库存贷方余额要处理计入哪个科目?
你好，你看一下什么原因出现了贷方余额？
243楼
2023-03-02 10:03:26
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郭老师：回复冰山一角多转了我结转了成本，还是少做了入库。
2023-03-02 10:21:23
冰山一角：回复郭老师 应该属于进销存差异
2023-03-02 10:43:27
郭老师：回复冰山一角你好，进销差异的话，具体的是什么原因。
2023-03-02 10:58:02
冰山一角：回复郭老师 不好意思，是月末加权平均后成本多结转了
2023-03-02 11:27:34
郭老师：回复冰山一角你可以红冲你的成本。
2023-03-02 11:54:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
收入期末余额结转数在哪个科目
你好，收入期末余额结转数本年利润
244楼
2023-03-02 10:17:18
全部回复
行走在一个人的小路上：回复邹老师 本年利润属于所有权益，增加应该记贷方把
2023-03-02 10:38:43
邹老师：回复行走在一个人的小路上你好，是的
2023-03-02 10:57:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 喜悦的石头 发表的提问：
在借贷记账法下计算账户期末余额的公式是期末余额=期初余额+本期借方发生额—本期贷方发生额。对吗？
同学你好，这是计算资产类账户期末余额的公式。
245楼
2023-03-02 10:29:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
这种贷方科目 期初余额是直接录入余额表期末数还是录入负数
期初余额肯定是录期初数，不存在负数的说法 如果有负数，就是在编制报表时重分类错误
246楼
2023-03-05 11:02:03
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lovestonded：回复李爱文老师 谢谢老师 我是说 科目余额表 期末余额在借方 然后快账里面这个期初余额应该怎么填 比如应付工资的期末余额是借方25447.05，在快账里面录入期初余额直接填吗
2023-03-05 11:22:51
李爱文老师：回复lovestonded如果应付工资的期末余额在借方25447.05元，那么属于少做了一张凭证，应该补记一张凭证“借：管理费用——工资”（或销售费用——工资工、或生产成本——工资），贷：应付职工薪酬 应转平此科目。 资产负债表中“应付职工薪酬”科目余额是0
2023-03-05 11:37:28
lovestonded：回复李爱文老师 好的 谢谢老师 但是我是不是要先录入期初数才能补凭证 这时候这个期初数怎么录入，快账里面只有一个期初余额可以填
2023-03-05 11:52:40
李爱文老师：回复lovestonded初始建账是先录入期初数，期初数平了，才能录凭证。
2023-03-05 12:10:50
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 勤奋的期待 发表的提问：
2018年12月31日，某企业“固定资产”科目借方余额为3 000万元，“累计折旧”科目贷方余额为1 400万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额为200万元，“固定资产清理”科目借方余额为1 000万元。2018年12月31日，该企业资产负债表中“固定资产”项目的期末余额为（ ）万元。资产负债表中“固定资产”期末余额＝“固定资产”科目期末借方余额－“累计折旧”科目贷方余额－“固定资产减值准备”科目贷方余额＋“固定资产清理”科目借方余额＝3 000－1 400－200＋1 000＝2 400（万元） 固定资产清理借方余额不是表示损失么 为什么此题中要加上固定资产清理”科目借方余额为1 000万
清理是借方是收入性质的
247楼
2023-03-05 11:23:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，新建账在录入新期初余额时根据科目余额表期末余额录入吗借方贷方，如果是空的就不需要管吗
录入新期初余额时根据科目余额表期末余额录入。是空的就不需要管
248楼
2023-03-05 11:29:09
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Luuuuu＾：回复文文老师 如果有些科目没有，我就加上吗
2023-03-05 11:50:33
文文老师：回复Luuuuu＾是，有些明细科目没有，就加上
2023-03-05 12:07:36
Luuuuu＾：回复文文老师 老师，录入完是不是需要点试算平衡
2023-03-05 12:21:57
文文老师：回复Luuuuu＾录入完是 需要点试算平衡
2023-03-05 12:51:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 宸宸 发表的提问：
老师，不是说损益类科目期末没有余额吗，为什么科目余额表里的主营业务收入有期末余额，而且借贷方也不相等
损益科目期末都要转入本来利润科目，期末结转的时候，收入类的科目，做： 借：主营业务收入 　　其他业务收入 　　营业外收入 　　贷：本年利润
249楼
2023-03-05 11:53:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
“坏账准备”账户的期末余额是根据（ ）计算。 选择一项： a. 期末余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额 b. 期末余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 c. 期末余额=期初借方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 d. 期末余额=期初贷方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
你好，这个题目的答案是B
250楼
2023-03-05 12:21:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 内向的煎饼 发表的提问：
请问老师，去年的应交税费期末余额在贷方，且为负数，今年录入期初余额的时候录在哪个科目？然后怎样调平？谢谢老师
这个是去年是哪个科目，就是录入期初余额就是在哪个科目的，在初始化时不随便调科目余额的。至于后期调，这个是计入”应交税费—— 未交增值税“科目，调账处理
251楼
2023-03-06 09:03:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 迷路的银耳汤 发表的提问：
负责和所有者权益类的期末余额一定在贷方。判断题错的。解析有些账户没有余额。问哪些账户没有余额
一般是在贷方，但是可能期末余额是零，比如应付账款，可能你不差其他公司的货款，应付账款就可能是0
252楼
2023-03-06 09:26:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 梦瑶景雪 发表的提问：
负债类的期末余额在借方，应交税费科目，是哪里出错了
你好，是不是有增值税留抵税额？
253楼
2023-03-06 09:47:19
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梦瑶景雪：回复邹老师 不是，是小规模公司
2023-03-06 10:16:17
梦瑶景雪：回复邹老师
2023-03-06 10:39:13
梦瑶景雪：回复邹老师 我是不是没有做借：主营业务及附加，贷：应交税费
2023-03-06 10:50:13
邹老师：回复梦瑶景雪你好，根据你提供的这个分录 借：主营业务及附加 贷：应交税费 这个分录不会导致应交税费期末余额借方啊
2023-03-06 11:10:03
梦瑶景雪：回复邹老师 我没有做借：主营业务及附加 贷：应交税费这笔分录我直接就做借：应交税费，贷：银行存款
2023-03-06 11:38:39
邹老师：回复梦瑶景雪你好，就是因为没有做计提，直接做缴纳，就会导致应交税费期末余额负数的 你需要先做计提分录，然后做扣缴分录，就不会出现应交税费期末余额负数了
2023-03-06 11:55:12
梦瑶景雪：回复邹老师 谢谢，老师，本月工资到次月发放，这样本月要做计提吗，我直接次月做发工资，借：管理费用，贷：银行存款，我也没有结转工资成本
2023-03-06 12:19:21
邹老师：回复梦瑶景雪你好，本月计提，次月做发放分录就是了
2023-03-06 12:35:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
15年科目余额表应付账款期末贷方余额，是不是对方欠公司货款
你好，是你公司需要支付给对方公司的款项
254楼
2023-03-06 09:52:57
全部回复
铛铛：回复邹老师 我们公司欠对方款项
2023-03-06 10:19:31
邹老师：回复铛铛你好，是的，应付账款贷方就是表示应付未付的款项
2023-03-06 10:37:54
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
税前扣除的比例的基数，营业收入和年度利润总额和研发费用，分别：取自哪个会计科目？是发生额借方？贷方？还是期末余额？
同学你好，营业收入为主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入之和，均是贷方发生数。利润总额为利润表中的利润总额数，研发费用为本期归集的研发支出-费用化支出的借方发生数
255楼
2023-03-06 10:20:59
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雪云微：回复Flower--老师 视同销售收入取自哪个科目？ 年度利润总额是计提所得税前结转成本费用的期间损益后的本年利润贷方发生额吗？ 研发费用为本期归集的研发支出是取自哪个科目？ 费用化支出的借方发生数是取自哪个科目？
2023-03-06 10:37:11
Flower--老师：回复雪云微视同销售收入报表上不能直接取数，要看单位具体业务有没有会计上不确认收入但企业所得税应确认收入的事项。 年度利润总额是结转损益后未计提所得税前的本年利润金额， 研发费用取自研发支出-费用化支出科目的借方发生数
2023-03-06 10:50:24
雪云微：回复Flower--老师 年度利润总额是结转损益后未计提所得税前的本年利润贷方发生额吗？ 研发支出取自哪个会计科目？费用化支出取自哪个会计科目？
2023-03-06 11:14:04
Flower--老师：回复雪云微研发支出—费用化支出是一个科目不是两个科目，从科目余额表里面这个科目的借方发生数取数。
2023-03-06 11:36:16
Flower--老师：回复雪云微年度利润总额是结转损益后未计提所得税前的本年利润贷方发生额。
2023-03-06 11:57:28
雪云微：回复Flower--老师 研发费用取自=研发支出的借方发生额-费用化支出的借方发生额的金额？
2023-03-06 12:17:59
Flower--老师：回复雪云微可能是老师没讲明白。研发支出包括资本化支出和费用化支出，（研发支出—费用化支出）是一个科目，费用化支出是研发支出的二级明细，取自（研发支出—费用化支出）的借方发生额。
2023-03-06 12:31:15
雪云微：回复Flower--老师 研发费用取自（研发支出—费用化支出）这个二级科目的借方发生额？
2023-03-06 12:43:41
Flower--老师：回复雪云微是的，就是这个意思。
2023-03-06 13:12:51
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