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会计科目与会计账户的一致性
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ jd 发表的提问：
有一个客户因为使用产品对导致客户有一部分损失，客户要求的赔偿5万元，直接冲减客户的应收账款。这5万元，以会计核算的角度应计入什么科目？
赔偿损失计入营业外支出
256楼
2023-03-08 09:45:43
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ YY 发表的提问：
会计做的账上期末留底税金额和增值税申报表上的期末留底税金额不一致，原因是前期会计科目挂错，后期会计直接结转到未交增值税科目，现在怎么调整？
您好，挂错的科目需要全部调整回来
257楼
2023-03-08 10:11:35
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YY：回复思顿乔老师 比如说会计刚开始有挂
2023-03-08 10:41:48
思顿乔老师：回复YY那就是需要调整回来
2023-03-08 11:11:05
思顿乔老师：回复YY哪个科目挂错就调整哪些
2023-03-08 11:39:42
YY：回复思顿乔老师 会计刚开始有挂待认证待抵扣，几个月后直接从待认证待抵扣结转到转出未交增值税，过段时间后又直接结转到未交增值税，并且中间的金额有误，这种也需要一笔一笔的去调整吗？并且都是去年的账，现在调整会不会影响报表这些呢？
2023-03-08 12:04:13
思顿乔老师：回复YY您好，您可以一笔调整
2023-03-08 12:30:39
思顿乔老师：回复YY您好，去年的帐现在来调整也没有关系
2023-03-08 12:45:14
YY：回复思顿乔老师 再请问下，待认证是不是要先转到进项，然后再转到转出未交，再结转到未交？是不是必须要按步骤结转，可以直接待认证结转到未交吗？
2023-03-08 13:00:43
思顿乔老师：回复YY您好，直接转到进项就可以了
2023-03-08 13:30:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计期间与税款计算期间是否一致
一致的。。。。。。。。
258楼
2023-03-08 10:17:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 发表的提问：
代账会计是按照是企业会计制度做账，现在公司自己做账，财务软件选择只有新会计准则，2个科目编号不一致有问题吗？企业会计制度，企业会计准则，新会计制度有啥区别？
可以继续延用企业会计制度或使用企业会计准则。 企业会计制度是大框架，准则是企业会计制度的基础上又进一步细化。
259楼
2023-03-09 09:03:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，公司账户从银行理财取得的收益，用什么会计科目
你好，公司账户从银行理财取得的收益，通过投资收益科目核算  
260楼
2023-03-09 09:23:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ Grassland 发表的提问：
PPP项目SPV公司会计核算与其它企业有什么不同？筹建期间会计科目如何设置？我看财政部专门发了PPP会计核算办法，有与PPP相对应的会计科目吗？
你好，筹建期就是用管理费用开办费的哦。你是金融的按照一般的企业会计制度做账就行了
261楼
2023-03-09 09:48:44
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Grassland：回复朴老师 朴老师，筹建期必要支出计入管理费用我知道，一旦中标了，我是想建一套成立SPV公司的账套，问一下与其它企业在科目设置与会计核算上的异同，和要注意的地方
2023-03-09 10:29:06
朴老师：回复Grassland金融公司的可以看下课程，根据你们的制度来做账，你这个PPP是建筑还是金融
2023-03-09 10:49:22
Grassland：回复朴老师 我这个是智慧城市，信息化智能化项目，政务养老医冷停车等
2023-03-09 11:06:56
朴老师：回复Grassland你算是高新的吧，你这个
2023-03-09 11:32:01
Grassland：回复朴老师 我觉得应算软件行业
2023-03-09 11:49:46
Grassland：回复朴老师 但又属城市基础建设
2023-03-09 12:16:30
朴老师：回复Grassland是，你按照技术软件的来做就行了
2023-03-09 12:45:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
银行的短信通知费及月度账户维护费,记什么会计科目？
您好，记入财务费用-手续费。
262楼
2023-03-09 10:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 山月不知心底事 发表的提问：
一家创业园区，之前成功申报为市级创业孵化示范基地，刚收到市人社厅打到公司账户上一笔关于市级创业孵化基地奖补资金的款项，该入什么会计科目？会计分录怎么写？
市人社厅打到公司账户上一笔关于市级创业孵化基地奖补资金的款项可以计入递延收益,以后转入营业外收入 借 银行存款 贷递延收益
263楼
2023-03-10 11:37:00
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山月不知心底事：回复紫藤老师 什么时候转入营业外收入合适？
2023-03-10 12:06:02
紫藤老师：回复山月不知心底事你好，奖励金文件会说明，比如从2019到2020，那么你就从2019年开始转入营业外收入
2023-03-10 12:31:43
山月不知心底事：回复紫藤老师 没有您说的像是时间上这样的说明，就只有一个申请资金项目名称：2018年市级创业孵化示范基地奖补资金，可以直接计入营业外收入吗？
2023-03-10 12:52:11
紫藤老师：回复山月不知心底事可以直接转入营业外收入
2023-03-10 13:07:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 寒冷的中心 发表的提问：
您好老师，财政往基本户拨钱，怎么做预算会计科目
借 资金结存 贷 财政拨款预算收入
264楼
2023-03-10 11:57:52
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 难过的爆米花 发表的提问：
月底美元帐户已显示结汇，人民币帐户未到帐，会计科目怎么做？
你好 只有等人民币账户到账再做分录。
265楼
2023-03-10 12:17:50
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方丽老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 黑玫瑰 发表的提问：
需要一份非盈利性组织的幼儿园的会计科目
您好，幼儿园会计主要科目： 　　一、资产类 　　101现金 　　102银行存款 　　115其他应收款 　　140固定资产 　　二、负债类 　　201借入款项 　　212应付账款 　　222应交税金 　　三、净资产类 　　310固定基金 　　320专用基金 　　351经营结余 　　352结余分配 　　四、收入类 　　431教育事业收入 　　451经营收入 　　471其他收入 　　五、支出类 　　521教育事业支出（含工资、职工福利费、社保、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用等
266楼
2023-03-10 12:27:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问个体户分红会计科目是怎么做？
您好 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付现金股利 借：应付股利 贷：银行存款
267楼
2023-03-12 11:17:48
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????Linda：回复bamboo老师 分别是提取，计提和发放吗？
2023-03-12 11:43:27
bamboo老师：回复????Linda是的 计提 结转 发放
2023-03-12 11:57:37
????Linda：回复bamboo老师 不可以直接借：利润分配未分配利润，贷：应付股利，然后发放吗？
2023-03-12 12:17:26
bamboo老师：回复????Linda应该按照我上面那样写分录
2023-03-12 12:28:43
????Linda：回复bamboo老师 好，感谢
2023-03-12 12:51:06
bamboo老师：回复????Linda不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-12 13:06:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 晃悠悠 发表的提问：
公司把基本户的钱去买理财产品了，走哪个会计科目
您好 可以这样写分录 借：短期投资 贷：银行存款
268楼
2023-03-12 11:46:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到东凤厂投入不需要安装设备一套价值10000元,请问记账应该计入什么会计科目
收到东凤厂投入不需要安装设备一套价值10000元,请问记账应该计入什么会计科目
269楼
2023-03-12 11:59:56
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邹老师：回复爱笑的流沙借；固定资产 贷；实收资本
2023-03-12 12:28:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
以上2图 走内账 计入哪个会计科目
你好，计入制造费用-辅助材料
270楼
2023-03-12 12:18:00
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A会计学堂朱老师：回复暖暖老师 还有这个
2023-03-12 12:32:38
A会计学堂朱老师：回复暖暖老师 麻烦老师快一点
2023-03-12 12:46:18
暖暖老师：回复A会计学堂朱老师计入制造费用-其他里边
2023-03-12 13:00:25
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