海之蓝：回复赵英老师 老师我想问哪些税费(具体明细’计入税金及附加，哪些税费(具体明细)计入管理费用，？

赵英老师：回复海之蓝比如，长期股权投资，交易性金融资产，衍生金融资产，其他权益工具投资，交易性金融负债，衍生金融负债等科目在小企业会计制度中是没有设定此类科目的。因为小企业会计制度针对的使用企业规模小，经济业务简单，所以使用核算的会计科目也是相对简单的小企业制度。

赵英老师：回复海之蓝税金及附加是归集附征税，资源税，消费税，房产税，城镇土地使用税，车船税，印花税。

赵英老师：回复海之蓝计入管理费用的主要是工会经费，残疾人保障金，水利建设基金等费用。

Tang：回复何江何老师 一般企业不上传没有什么影响吧？我点击保存显示我没有完成填表。

何江何老师：回复Tang你好同学 是的没什么影响的同学。

朴实的毛巾：回复venus老师 合同资产、合同负责是属于流动资产、流动负债吗？他们分别核算的内容是啥？

venus老师：回复朴实的毛巾“合同资产”， 本科目核算企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利。仅取决于时间流逝因素的权利不在本科目核算，应该在“应收账款”科目核算。 企业在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已经向客户转让了商品的，应当按因已转让商品而有权收取的对价金额计入“合同资产”科目。需要注意的是，计入“合同资产”科目的金额是包含增值税金额的。 “合同负债”， 本科目核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 企业在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的，企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额，计入“合同负债”科目。需要注意的是，计入“合同负债”科目的金额是不含增值税金额的。 根据《企业会计准则第14号——收入应用指南（2017年修订）》的规定，合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能互相抵销。

英俊的黑裤：回复小小霞老师 应用指南和解释及会计制度各自的名称及开始实施时间？

小小霞老师：回复英俊的黑裤2017年5月，财政部修订印发了《企业会计准则第16号——政府补助》（“政府补助准则”）。2018年2月，财政部发布了《关于政府补助准则有关问题的解读》（“解读”）。2018年7月，财政部印发了《<企业会计准则第16号——政府补助>应用指南》（“应用指南”）。

charles：回复郭老师 老师我不太明白~

charles：回复郭老师 我家是去年4月份成立，第一季度季报本期就是今年1-3月的发生额，去年同期是21年1-3月发生额呗，那时候我家没成立就不填写呗

郭老师：回复charles对的是的，填写零就可以的。

charles：回复郭老师 那比如下季度我填写报表，季报4-6月的金额，上期金额不应该是4-6月的发生额么？

郭老师：回复charles本期填写的是一到六月份，上期填写的是去年一到六月份。

charles：回复郭老师 还是说这个本期和上期都是当年累计数么？

郭老师：回复charles对的是的是累计的。

邹老师：回复爱笑的流沙付款，并不代表付清了