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金融企业会计准则及科目解释
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
房产企业选的企业会计准则，会计科目没有开发产品一级科目要手动新增吗
您好！是的，自己增加就好
46楼
2022-12-15 14:50:59
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太阳花：回复宋生老师 开发产品在资产负债表哪项反映
2022-12-15 15:04:29
宋生老师：回复太阳花你好！这个在存货反应
2022-12-15 15:26:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 玄虎 发表的提问：
目前各行业使用的会计科目是2007 新会计准则中的科目，还是2013小企业会计准则中的科目？
你好，执行的是2013小企业会计准则
47楼
2022-12-18 14:00:44
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的豆芽 发表的提问：
老师，您好！我公司是一个二房东，租一些旧厂房，进行装修改造的，再发租出去，请问我公司要用什么企业会计准则进行建帐，要设哪些会计科目？
您好，一般可以小企业会计准则
48楼
2022-12-18 14:27:50
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
房产企业选的企业会计准则，会计科目没有开发产品一级科目要手动新增吗
同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
49楼
2022-12-18 14:35:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 番茄 发表的提问：
企业会计准则》里的会计科目“物资采购”什么意思，该什么时候会用到
就是采购物资的意思，一般用于工程物资的采购（建筑业、施工业以及在建工程采购）
50楼
2022-12-19 11:26:48
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番茄：回复李爱文老师 老师，我收到采购发票，其中有的材料到，还有部分未到，我要怎么处理呢？？分录怎么做，财务软件是金蝶，使用的是企业会计准则
2022-12-19 11:48:15
李爱文老师：回复番茄建议等所有的材料到了再入库处理
2022-12-19 12:09:57
番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:部分材料到了不用入库？
2022-12-19 12:30:10
李爱文老师：回复番茄只能暂时做备查账，因为你部分材料入库了与发票做账的对不上
2022-12-19 12:49:53
番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，备查账是什么，我是刚入门，不是太懂，请指教
2022-12-19 13:08:35
李爱文老师：回复番茄就是用电子表格或者手工账进行登记，哪些材料入库了
2022-12-19 13:34:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 了当 发表的提问：
老师，小公司新建账套，现在选择科目体系是选那个？企业会计制度科目？小企业会计制度科目？新会计准则科目？2013小企业会计准则科目？
小企业会计制度科目 这个作废了，新会计准则科目？2013小企业会计准则科目？ 一般选择是这个，要是公司规模不是很大，业务不是很复杂，不是上市公司可以选择小准则，
51楼
2022-12-19 11:42:31
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了当：回复maize老师 好的，我选择2013那个
2022-12-19 12:16:53
maize老师：回复了当我选择2013那个 可以的，这个可以
2022-12-19 12:46:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
52楼
2022-12-19 12:02:15
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2022-12-19 12:14:52
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2022-12-19 12:25:00
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2022-12-19 12:37:58
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2022-12-19 13:00:48
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2022-12-19 13:21:25
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2022-12-19 13:46:06
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2022-12-19 13:59:08
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2022-12-19 14:09:27
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2022-12-19 14:22:49
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2022-12-19 14:51:59
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2022-12-19 15:08:12
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-19 15:31:33
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2022-12-19 15:59:49
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2022-12-19 16:22:16
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2022-12-19 16:34:08
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-19 16:51:53
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2022-12-19 17:14:14
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2022-12-19 17:27:30
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
请问老师有没有最新的小企业会计准则的会计科目表和企业会计准则的会计科目表？
同学你好 很高兴为你解答 请你提供电子邮箱地址
53楼
2022-12-19 12:25:37
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我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱但是发不过来啊，谢谢老师！
2022-12-19 13:03:46
我爱我家：回复钟存老师 怎么办呢？
2022-12-19 13:25:37
钟存老师：回复我爱我家你用大写金额就行 壹伍伍贰叁壹捌壹柒贰
2022-12-19 13:42:32
我爱我家：回复钟存老师 叁叁陆叁陆捌零柒肆伍
2022-12-19 14:02:39
我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱，谢谢老师。
2022-12-19 14:15:29
钟存老师：回复我爱我家叁叁陆叁陆捌零柒肆伍 3363680745 已发送邮箱
2022-12-19 14:27:44
我爱我家：回复钟存老师 收到，谢谢老师！
2022-12-19 14:38:15
钟存老师：回复我爱我家不客气 祝您工作顺利 事事顺心
2022-12-19 14:52:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ OK 发表的提问：
商业保理公司刚成立，准备去税局报到，用小企业会计准则还是新企业会计准则，还是选择金融行业会计准则？
你好！ 可以选择金融行业会计准则的
54楼
2022-12-19 12:44:59
全部回复
OK：回复蒋飞老师 那记账会有什么分别？
2022-12-19 13:33:03
蒋飞老师：回复OK你好！ 基本都一样的
2022-12-19 13:49:16
OK：回复蒋飞老师 那选择其他的会计准则也可以的？还是这个比较好呢？老师可以详细解说下吗
2022-12-19 14:07:48
蒋飞老师：回复OK你好！ 选择金融行业会计准则，比较好，更贴近行业实际
2022-12-19 14:27:18
OK：回复蒋飞老师 刚刚填成了，企业会计准则的了，问题不大吧
2022-12-19 14:57:13
蒋飞老师：回复OK你好！ 可以的，企业会计准则是普遍适用的，对的
2022-12-19 15:08:36
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
新建财务软件，会计制度有， 新会计准则2006 新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则） 新会计准则（2019年执行新金融、新收入和新租赁准则） 这三个是属于企业会计准则吗
你好，都是属于会计准则的
55楼
2022-12-20 11:58:30
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叶叶叶lll：回复龙枫老师 如果财务软件上改成小企业会计准则，会不会影响以前的数据取数出错什么的，我看软件有提示切换后可能需要手工调节取数公式。
2022-12-20 12:46:57
龙枫老师：回复叶叶叶lll对的，有些会计科目可能不一样的
2022-12-20 12:59:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柒柒? 发表的提问：
老师，关于购买股票或债券的，是不是小企业会计准则和一般会计准则在科目上有区别？小企业计入“短期投资”，一般计入“交易性金融资产”？
您好，是的，有区别的。 小企业计入“短期投资”，一般计入“交易性金融资产”？-是的
56楼
2022-12-20 12:03:50
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
外账小企业会计准则导入计提营业税金及附加时，营业税金及附加科目下有个个税的二级科目，我可以删除，直接使用营业税金及附加一级科目吗
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
57楼
2022-12-20 12:08:53
全部回复
罗老师：回复云辰1.可以直接用营业税金及附加一级科目；2.借 管理费用 贷 银行存款（水利费缴纳）
2022-12-20 12:31:57
云辰：回复罗老师 水利费不用计提吗，印花税计提是不是，借：营业税金及附加贷：应交税费
2022-12-20 12:57:18
罗老师：回复云辰水利费、印花税都可以不用计提，直接进入管理费用。
2022-12-20 13:17:42
云辰：回复罗老师 地税先申报，下个月扣款在做管理费用对吗
2022-12-20 13:29:22
罗老师：回复云辰是的
2022-12-20 13:58:17
罗老师：回复云辰是的
2022-12-20 14:27:54
罗老师：回复云辰是的
2022-12-20 14:56:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 周周 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
税金及附加科目用来计提需要交的应交税费明细账
58楼
2022-12-20 12:33:45
全部回复
周周：回复江老师 应交税费不是已经下设了二级科目吗？税金及附加也要一一对应？
2022-12-20 12:50:55
江老师：回复周周应交税费肯定是需要设二级科目，对于税金及附加可以直接用“税金及附加”一级科目核算处理，不设二级科目处理。这样简单些
2022-12-20 13:10:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
59楼
2022-12-20 12:44:59
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！因为营业税金及附加和应交税费属于不同性质的科目。 营业税金及附加是损益类，应交税费是负债类。
2022-12-20 13:06:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
企业会计准则中印花税应该记在管理费用科目下还是税金及附加？
从2016年5月全面营改增后计入税金及附加
60楼
2022-12-21 12:07:38
全部回复
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