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金融企业会计准则及科目解释
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
执行小企业会计准则。印花税计入营业税金及附加 现在就得变吗
你好，是的
76楼
2022-12-25 12:35:59
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 小小菜 发表的提问：
老师，小企业会计准则中，印花税、城建税、教育附加、防洪费都是计入营业税金及附加吗
计提 的
77楼
2022-12-26 11:05:02
全部回复
小小菜：回复林老师 月末计提时这些印花税、城建税、教育附加、防洪费都是（借：营业税金及附加 ，贷：应交税费 ）这样做吧
2022-12-26 11:46:52
林老师：回复小小菜是这样 的
2022-12-26 12:05:20
林老师：回复小小菜是这样 的
2022-12-26 12:21:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ?球球? 发表的提问：
水利建设专项收入可以不计提直接做分录吗？小企业会计准则小是不是计入营业税金及附加？
你好，需要计提，然后扣缴 是计入税金及附加科目核算
78楼
2022-12-26 11:27:57
全部回复
?球球?：回复邹老师 那前期没有计提，能不能直接做账：借：营业税金及附加--水利基金 贷：银行存款
2022-12-26 11:50:33
邹老师：回复?球球?你好，是当年的税款还是以前年度的？
2022-12-26 12:14:14
?球球?：回复邹老师 是1月份缴纳的2018年最后一个季度的水利基金费用
2022-12-26 12:37:06
邹老师：回复?球球?你好，那就应当这样做分录的 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款
2022-12-26 12:51:50
?球球?：回复邹老师 营业税金及附加科目不是会自动结转到利润分配科目吗？
2022-12-26 13:21:47
邹老师：回复?球球?你好，如果是软件做账会自动结转到本年利润 然后需要手工从本年利润结转到利润分配——未分配利润科目核算
2022-12-26 13:42:44
?球球?：回复邹老师 老师:是不是在小企业会计准则下：像教育附加、地方教育附加、城建、水利基金都需要本月计提，做分录：借营业税金及附加 贷：应交税费---xx 缴纳时：借：应交税费---xx 贷：银行存款；像印花费、文化事业建设费不需要计提，缴纳时直接做分录：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2022-12-26 14:01:12
邹老师：回复?球球?你好，是的，是这样处理
2022-12-26 14:19:37
?球球?：回复邹老师 好的，非常感谢老师。麻烦你了
2022-12-26 14:47:11
邹老师：回复?球球?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 15:06:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 星空 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税是通过营业税金及附加核算的，要不要计提
你好，是的，需要计提
79楼
2022-12-26 11:48:36
全部回复
星空：回复邹老师 企业会计准则的，印花税是通过管理费用核算的是不是，要不要计提
2022-12-26 12:09:06
邹老师：回复星空你好，是的
2022-12-26 12:21:44
星空：回复邹老师 那要不要计提
2022-12-26 12:33:33
邹老师：回复星空你好，看你执行什么准则了，小企业的就需要 企业会计准则的就不需要
2022-12-26 13:00:15
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，10月交9月的税费，增值税和营业税金及附加要计提吗
增值税和营业税金及附加要计提
80楼
2022-12-26 12:10:29
全部回复
夕颜：回复水本无色 老师，我是去年9月份开始网上申报交税的，去年12月份利润表是亏损，今年12月份我再做亏损行吗？税务局会查账吗？
2022-12-26 12:37:24
夕颜：回复水本无色 老师，每个月的损益不结转到本年利润，到年底一次结转行吗？
2022-12-26 13:01:44
夕颜：回复水本无色 老师，我是去年9月份开始网上申报交税的，去年12月份利润表是亏损，今年12月份我再做亏损行吗？税务局会查账吗？每个月的损益不结转到本年利润，到年底一次结转行吗？ 1分钟前
2022-12-26 13:18:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ start 发表的提问：
小企业会计准则 营业税金及附加都核算哪些税
全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
81楼
2022-12-26 12:32:59
全部回复
start：回复宋生老师 那以前计入管理费用的这几个税比如车船税 房产税 印花税用不用计提
2022-12-26 13:00:15
宋生老师：回复start您好！现在要计提了。以前可以不用
2022-12-26 13:23:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加包括哪些
营业税、 消费税、 城市维护建设税、 资源税、 土地增值税和教育费附加等， 城镇土地增值税、 房产税、 车船税、 印花税、 矿产资源补偿费和排污费
82楼
2022-12-27 11:25:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 圆 发表的提问：
小企业会计准则下的会计科目有合同资产和合同负责吗？
你好  小企业会计准则下没有合同资产科目
83楼
2022-12-27 11:49:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 孝顺的蜻蜓 发表的提问：
小企业会计准则，资产负债表没有可供出售金融资产这个会计科目，那可供出售金融资产在资产负债表上怎么填？
你好，你金融资产有哪些科目
84楼
2022-12-27 11:58:15
全部回复
孝顺的蜻蜓：回复邹老师 我们公司目前金融资产有，长期股权投资、交易性金融资产、可供出售金融资产
2022-12-27 12:18:47
邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，我是说报表里面有哪个更这个类似的科目
2022-12-27 12:39:28
孝顺的蜻蜓：回复邹老师 那只有短期投资、长期股权投资、长期债券投资
2022-12-27 12:53:01
邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，可以计入短期投资
2022-12-27 13:12:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 风 发表的提问：
按2018年会计准则，持有至到期投资、可供出售金融资产及交易性金融资产科目变更情况是什么呀
老师。在吗？
85楼
2022-12-27 12:09:09
全部回复
文文老师：回复风你这题目不够明确。先看下金融资产的新会计准则。
2022-12-27 12:51:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
18年老师会计准则变了又 。说印花税等要经过税金及附加科目过度，我们是小企业会计准则， 那是不是应该再新的账套里要更改啊，就是添加新的科目按最新要求走？还是因为实行的是小企业的这个新的要求可以不管
你好，都需要更改计入税金及附加科目
86楼
2022-12-27 12:29:59
全部回复
养猫专业户：回复吴月柳 老师，那就是说不管我用的是什么制度准则， 但是现在要求的是要经过科目， 就要更改自己的会计科目是吧，
2022-12-27 12:59:21
吴月柳：回复养猫专业户是的
2022-12-27 13:22:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
我去年的损益科目有问题，就是多记了税金及附加，那我在今年调整的时候怎么结转一下，小企业会计准则没有以前损益调整科目
你好，通过利润分配-未分配利润科目代替损益类科目。
87楼
2022-12-28 11:32:49
全部回复
雨雨：回复吴月柳 那就是 这样我的
2022-12-28 12:04:29
吴月柳：回复雨雨？
2022-12-28 12:33:43
雨雨：回复吴月柳 老师是这样的，刚刚手机出问题了，那个就是我之前缴纳税金及附加的时候，没有记入借应交税费，而是直接做成了借：税金及附加，贷银行存款，那么我今年来更正的话是直接 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润吗
2022-12-28 13:00:44
吴月柳：回复雨雨借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费
2022-12-28 13:16:38
雨雨：回复吴月柳 那老师 你这样的话不是就增加了应交税费
2022-12-28 13:42:49
吴月柳：回复雨雨你当时只是没做计提，不需要调整，我看错你发的分录了
2022-12-28 13:54:04
雨雨：回复吴月柳 不是的，做了计提的 计提的时候借：税金及附加 贷：应交税费 然后她缴纳的时候还是写的 借：税金及附加 贷：银行存款 所以今年就才要调整呀
2022-12-28 14:07:03
吴月柳：回复雨雨那就是借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-28 14:17:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，公司是实行小企业会计准则的公司，对于所缴纳的印花税，呃，还需要具体吗？还是直接进入，税金及附加，这个科目呢？借:税金及附加--印花税 贷银行存款
您好 不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
88楼
2022-12-28 11:57:43
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 你怎么才打电话 发表的提问：
按2018年会计准则，交易性金融资产科目变更情况
你好！ 变化不大 就是核算时，在出售交易性金融资产时，持有期间的公允价值变动损益不用结转到投资收益科目的。（以前是结转的）
89楼
2022-12-28 12:17:40
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
小企业会计准则“ 印花税 计入 “税金及附加” 这个 “小企业会计准则“ 内容在哪哪个网站上面查看的呢？
你好，这是2018年5月1日以后，新改的政策。
90楼
2022-12-28 12:29:59
全部回复
欣悦：回复月月老师 谢谢老师！那小企业会计准则的完整内容在哪里下载呢？
2022-12-28 13:00:43
月月老师：回复欣悦你好，网上找一下都有。
2022-12-28 13:10:55
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