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财务报表是会计做还是出纳做
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 11 发表的提问：
老师，刚刚做了财务会计制度备案，已经审核通过了，怎么还是不出填写财报
你好，可以搜索财务报表或报表，就可以看到，会出来的
211楼
2023-02-22 10:31:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sun 发表的提问：
老师 外账会计做账是按季度吗 不是每月都做？报税不需要财务报表吗 每个月
你好，会计按月做帐出报表。
212楼
2023-02-22 10:44:59
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sun：回复玲老师 每月报税上传吗
2023-02-22 11:08:34
玲老师：回复sun您好。您好。。按照你税务局要求的时间上传。。季度上传的多。
2023-02-22 11:23:20
sun：回复玲老师 报什么税需要上传报表 增值税需要吗
2023-02-22 11:51:28
玲老师：回复sun增值税上传的是增值税申报表。
2023-02-22 12:09:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小哲 发表的提问：
我在做财务会计制度备案，里面的几项该怎么填？低值易耗品摊销方法，成本核算方法，核算软件名称，财务报表报送小类，还有会计报表名称我是小规模企业主要做环评的。
你好，这个是自己选择的，比如 低值易耗品摊销方法，一次摊销 成本核算方法，先进先出 核算软件名称，金蝶 还有会计报表；资产负债表，利润表
213楼
2023-02-23 10:12:04
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小哲：回复邹老师 成本核算方法没有先进先出这项啊，可以填移动加权平均法吗
2023-02-23 10:41:23
邹老师：回复小哲你好，可以是月末一次加权平均，一一对应，移动加权平均，这个本来就是企业自己选择的问题
2023-02-23 10:58:33
小哲：回复邹老师 就是公司有代加工业务，然后对方以材料费抵扣加工费，一系列会计分录该如何做
2023-02-23 11:22:11
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；原材料等科目 贷；应收账款
2023-02-23 11:45:56
小哲：回复邹老师 对方购进原材料，借原材料，贷预付账款某某某，领用生产借生产成本，贷，原材料。产成品入库借库存商品贷，生产成本，销售，借应收账款，预付账款，贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品？ 这样 对吗
2023-02-23 12:05:53
邹老师：回复小哲你好，你方购进材料 借；原材料 贷；应付账款 销售借方冲销应付账款，差额计入应收账款 其他的是对的
2023-02-23 12:27:07
小哲：回复邹老师 : 不是我方购进的 : 是代加工的那一方进的材料，以材料款抵扣加工费
2023-02-23 12:46:44
邹老师：回复小哲你好，不是你方购进，你加工费怎么需要抵消材料款呢？
2023-02-23 13:13:54
小哲：回复邹老师 收到加工费的会计分录该如何做呢
2023-02-23 13:27:45
邹老师：回复小哲借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-02-23 13:40:57
小哲：回复邹老师 老师 我1月份暂估了材料　结转了成本 2月份红冲可以么？ 这样做好像两方不平。请教老师看怎么做好
2023-02-23 14:02:35
邹老师：回复小哲你好，你暂估之后有按规定取得发票吗？
2023-02-23 14:15:05
小哲：回复邹老师 收到的发票日期是2月份的
2023-02-23 14:30:56
邹老师：回复小哲你好，先冲销，然后根据取得的发票入账
2023-02-23 14:56:01
小哲：回复邹老师 我是冲销了 可以现在是 科目余额表　这里不平 暂估那里有一笔数，原材料那里有一笔数 结转成本那里要冲销么
2023-02-23 15:16:57
邹老师：回复小哲你好，你是不是领用明细出错了，导致了都分别有一笔余额
2023-02-23 15:42:02
小哲：回复邹老师 领用明细？
2023-02-23 16:08:19
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产领用借；生产成本 贷；原材料 整个过程是这样的
2023-02-23 16:34:48
小哲：回复邹老师 哦，领用材料那一部是必需要有的 那我在1月份暂估的时候　　就直接结转成本了， 意思成本也要红冲
2023-02-23 16:57:55
邹老师：回复小哲你好，需要把之前材料入库分录冲销，然后根据发票入账，然后针对差额做领用，入库，结转分录
2023-02-23 17:24:37
小哲：回复邹老师 我1月份把　那个暂估入库的发票金额　直接　结成成本了 借　原材料　暂估　　贷应付账款　　暂估款　　 结转销成本　　主营业务成本　　　贷库存商品 LED灯　　　贷　原材料　　暂估 我是不是应该在生产领料那里　暂估 而不是销售成本那里暂估
2023-02-23 17:52:10
邹老师：回复小哲你好，第一笔暂估原材料是材料明细，明细不是暂估 然后做生产领用分录然后入库，然后结转销售货物成本
2023-02-23 18:20:08
小哲：回复邹老师 还有一个头号问题，就是我12月份已经暂估入库没有设置明细，怎么处理呢？
2023-02-23 18:31:46
邹老师：回复小哲你好，反过账去去年修改暂估的分录，增加相应明细核算
2023-02-23 18:46:51
小哲：回复邹老师 还能反过账么 已经年结了哦
2023-02-23 19:02:33
邹老师：回复小哲你好，你17年的年度帐套没有备份？
2023-02-23 19:12:47
小哲：回复邹老师 哦　有备份 那我改了，我2018的　　已经做到2月份了来了 2月份的全部要删掉　重做么
2023-02-23 19:40:41
邹老师：回复小哲你好，需要沿用17年的备份帐套，18年的分录重新做的
2023-02-23 19:53:12
小哲：回复邹老师 啊？老师 呀 有没有别的办法呢 ？我这一个月可是有160个凭证号的
2023-02-23 20:12:32
邹老师：回复小哲你好，或者你就在今年调整之前暂估结转成本的数据
2023-02-23 20:23:24
小哲：回复邹老师 暂估结转成本的数据？ 老师可以给我下分录么？
2023-02-23 20:50:07
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 ——某某材料 贷；应付账款-暂估 借；生产成本 贷；原材料 ——某某材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-23 21:04:24
小哲：回复邹老师 哦，不要做红冲么
2023-02-23 21:22:27
邹老师：回复小哲你好，红冲只是针对暂估，之前的成本如果有少记就补记，多记了就冲销
2023-02-23 21:42:47
小哲：回复邹老师 老师 我是说　　我12月份　　也是做　　　　借　库存商品-暂估　　　贷　应付账款　　　　 结转成本的时候　借　主营业务成本　　贷　库存商品　暂估 然后　　如果开票进　　来　　　又会出现我之前说的那个问提　　　暂估　　跟原材料两方都有数字
2023-02-23 22:10:50
邹老师：回复小哲你好，你冲销了暂估就没有余额了啊
2023-02-23 22:38:50
小哲：回复邹老师 可是当发票拿到手的时候那一一部　不就是原材料的明细了么
2023-02-23 22:50:23
邹老师：回复小哲你好，拿到发票是先冲销之前暂估的分录，然后根据发票做材料购进分录
2023-02-23 23:08:02
小哲：回复邹老师 请问出纳可以从专用存款账户里将钱转到他自己账户作为预支吗？还是说必须直接转入往来单位账户 专用存款账户
2023-02-23 23:33:11
邹老师：回复小哲你好，不可以转到个人账户作为预支的
2023-02-23 23:48:36
小哲：回复邹老师 老师，如果企业同意呢 领导已经同意 在实操中，作为备用金提取还是有很多企业会这么操作吧
2023-02-24 00:09:28
邹老师：回复小哲你好，企业会这样操作，但是按规定不能用个人账户代替公司账户使用的
2023-02-24 00:26:14
小哲：回复邹老师 老师 就是小规模纳税人的附加税计提及申报问题 我们公司是既有开专票和普票的 那缴纳增值税就按照专票上的税额交吗 小规模增值税优惠是季度销售收入不超过9万，是包括专票和普票吧
2023-02-24 00:44:10
邹老师：回复小哲你好，按你实际缴纳的增值税计算 9万是包括专用发票 和普通发票的
2023-02-24 01:10:53
小哲：回复邹老师 老师 还有附加税是按照增值税专票的税额计提吗？
2023-02-24 01:22:44
邹老师：回复小哲你好，你普通发票有缴纳增值税吗？
2023-02-24 01:51:36
小哲：回复邹老师 还没有申报，申报表上是只有专票的数据让填的
2023-02-24 02:13:24
邹老师：回复小哲你好，需要根据你专用发票金额，普通发票金额是多少，才知道普通发票是否需要缴纳增值税的
2023-02-24 02:41:32
小哲：回复邹老师 那在做销售收入的时候，普票部分该怎么做呢？ 账务处理
2023-02-24 03:06:52
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-24 03:21:46
小哲：回复邹老师 在减免的时候是把这部分的税金转营业外收入吗？
2023-02-24 03:46:36
邹老师：回复小哲你好，是的，减免的时候转到营业外收入核算就是了
2023-02-24 04:09:28
小哲：回复邹老师 老师 我想问那个营业外收入在报企业所得税的时候是计入营业收入吗？？
2023-02-24 04:22:20
邹老师：回复小哲你好，是的
2023-02-24 04:48:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我是北京的企业会计，麻烦问下财务报表报送种类选择，财务会计制度准则报表带不出来
同学你好 是软件里面吗
214楼
2023-02-23 10:20:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 烂漫的羽毛 发表的提问：
个体工商户财务会计制度及核算软件备案报告书中：会计制度是小企业会计会计准则还是个体工商户会计制度？财务制度是企业财务通则还是其他？会计报表选择几种表？资产负债表？利润表？现金流量表？
会计制度是小企业会计会计准则 财务制度是企业财务通则， 会计报表选择几种表资产负债表和利润表
215楼
2023-02-23 10:44:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
那现在私立高中的营业税，地税是不是都取消了？每个月月底做经济活动表就可以了吧？还有私立高中会计好做吗？没有接触过
营业税取消了，改交增值税了，如果是盈利性质的高中需要缴纳增值税。 私立高中的会计相比企业要容易 些。
216楼
2023-02-24 10:14:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 请问近三年经审计的财务报表 是不是要找审计公司出具对三年财务报表审计报告的意思？是只要审报表还是还要账务上的审计？
你好！账务处理是过程，财务报表是结果。财务报表审计的实质就是对账务进行审计，以使财务报表能够公允反映被审计单位财务状况和经营成果。
217楼
2023-02-24 10:25:11
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ellenwzz：回复方老师 那请问一般的审计 大概需要多久能出审计报告？
2023-02-24 10:56:18
方老师：回复ellenwzz要看公司的规模和业务复杂程度。而且要对三年报表进行审计，时间可能需要半个月或者以上。
2023-02-24 11:14:06
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 钟 发表的提问：
老师，请问，我公司是一般纳税人，在报送财务报表时的报表类型是选择财务报表2013版(适用执行企业会计准则的一般企业)，还是选择财务报表2013版(适用执行小企业会计准则的企业)
你好，没有本质区别。 可以选择执行企业会计准则的一般企业
218楼
2023-02-24 10:42:00
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钟：回复黄老师 那如果选择小企业的可以吗
2023-02-24 10:56:38
黄老师：回复钟都可以下载看看，合适你们企业报表就可以，区别不是很大
2023-02-24 11:11:29
钟：回复黄老师 那就两个任选一个都可以吗？我看了觉得小企业的比一般企业的简单些
2023-02-24 11:26:25
黄老师：回复钟合适贵司的业务就可以了
2023-02-24 11:43:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 文晶 发表的提问：
电子税务网上的财务会计制度及核算软件备案报告是一定要做备案的吗？还有财务报表是不是每月一定要报送啊？
你好 是必须要备案的 财务报表看你当地税局的核定 有的是季报有的是月报
219楼
2023-02-26 19:16:00
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文晶：回复meizi老师 老师，季报或是月报要向谁确定呀？
2023-02-26 19:43:50
meizi老师：回复文晶你好 你税局确定 会给你税种核定书
2023-02-26 20:09:41
文晶：回复meizi老师 税种核定这里没有写报送报表呀
2023-02-26 20:30:46
meizi老师：回复文晶你好 一般纳税人一般都是季报 你可以点你电子税务系统里面 看下财务报表的申报时间
2023-02-26 20:46:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 静心 发表的提问：
年末最后一笔分录，结转本年利润。是在所有的报表出来之后做这笔分录？还是做了这笔分录再出财务报表？
你好，做了这笔分录，然后出具报表
220楼
2023-02-26 19:41:50
全部回复
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 如歌的行板 发表的提问：
老师，我现在申报财务报表，怎么知道企业是执行一般企业财务报表还是小企业会计制度财务报表
一般都是小企业申报表
221楼
2023-02-26 20:00:27
全部回复
如歌的行板：回复婷婷老师 不能查看吗，老师。第一次申报，担心错了
2023-02-26 20:29:59
婷婷老师：回复如歌的行板不用担心。你点进去里面就3张报表你就选对了
2023-02-26 20:48:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
那我申报的4,5,6,7月11号账上扣了工会经费的啊 ,地税的人说我要补缴呢,还有上月地税是零申报,地税还说我要补缴几块钱,这个在哪看得到这几块钱是补的啥
你好，如果不知道是扣的什么税款，你可以咨询一下你当地税局的
222楼
2023-02-26 20:16:00
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
出纳回家（在外省），突然家中有事，无法回公司，会计无9月份的票据，这帐怎么做，没几天要交财务报表了
您好！这个跟出纳没有关系啊。你9月份发生了什么业务，你一样的先做好凭证和分录就可以了。不用管出纳的。
223楼
2023-02-26 20:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 乐乐通 发表的提问：
现在实名认证是让老板来做财务，还是让会计做财务
是让会计做财务
224楼
2023-02-27 09:39:13
全部回复
乐乐通：回复袁老师 责任怎么担任，现在很多财务不做实名认证，让老板自己来
2023-02-27 09:59:50
袁老师：回复乐乐通不合适的 这个是应该承担的
2023-02-27 10:28:26
乐乐通：回复袁老师 有人建议法人和财务由法人一起，而正真做账的那个人来登记报税员，请问这样会计就能避免责任吗？我是公司法人，最近才开始学习会计
2023-02-27 10:51:14
袁老师：回复乐乐通不能的，责任追究实际责任，与形式登记关系不大
2023-02-27 11:18:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
凭证是出纳做还是会计做？
您好！凭证正常都是会计做。
225楼
2023-02-27 09:59:40
全部回复
简简单单：回复宋生老师 我意思会计法里面有没有规定
2023-02-27 10:13:23
宋生老师：回复简简单单您好！这个没有明确规定。
2023-02-27 10:37:35
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