明天：回复郭老师 是的

郭老师：回复明天你看一下，你申报了吗？显示申报成功了吗？

明天：回复郭老师 财务报表申报成功了，企业所得税年报还未报，先进行的政策风险检

郭老师：回复明天你先申报汇算清缴

明天：回复郭老师 这样可以吗

郭老师：回复明天不可以 一般出现这个第二天才可以的

明天：回复郭老师 什么意思，没听明白，我昨天已经申报了财务报表年报，现在出现这种情况，今天就可以进行申报企业所得税年报，是这样

郭老师：回复明天看下能忽略这个提示不

海：回复田老师 老师，如果分包给有资质的单位，可以提管理费吗？能提几个点，这个有规定吗？谢谢

田老师：回复海分包给有资质的单位，分包管理费一般为1%-3%，但是只作为参考，

海：回复田老师 老师这个有依据吗

田老师：回复海京建经［2002］117号 文件有指导意见

海：回复田老师 谢谢老师

田老师：回复海不客气，希望我的回答能帮到你

郭老师：回复上若水计税依据，不含税销售额

上若水：回复郭老师 老师，我季度大于30,货物和服务两列都有数，是不是两个合计数（季度总的不含税额）乘以税率？

郭老师：回复上若水你好，对的 是这么算的

上若水：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复上若水不用客气的 应该的

优美的音响：回复冉老师 是新政策吗

冉老师：回复优美的音响你好，是从去年开始的

优美的音响：回复冉老师 那我看前面人，报的4到6月，就只填6月份的当月数。我现在收到一条涉税信息就是说企业所得税和利润表利润不一致，利润表就是当月数

冉老师：回复优美的音响嗯，我现在是深圳市，跟税局确认的是累计，建议最好跟当地确认一下

优美的音响：回复冉老师 那利润表的本月数就是当月数，不用累计的吧

优美的音响：回复冉老师 资产负债表的本月数就是当月数吧

冉老师：回复优美的音响你好，是的，你说的很对

滴答滴答：回复文老师 啥意思，季度2万减免？是小规模还是一般纳税人

文老师：回复滴答滴答月销售2万以内是减免的，小规模还是一般纳税人都适用的

滴答滴答：回复文老师 老师这个文件在哪

文老师：回复滴答滴答您好，不好意思，上面说的那个两万的是小规模纳税人适用的， 现在的政策是这样的， 根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）第一条规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。各省(区、市)财政、党委宣传部门应当将本地区制定的减征政策文件抄送财政部、中共中央宣传部。

滴答滴答：回复文老师 老师请问什么企业要交文化建设税

文老师：回复滴答滴答不是所有企业都需要，只有提供广告服务，娱乐服务的才需要

柏懿芳：回复黄老师 1至3月份的新财报提交份给税务局或管理员是吗

黄老师：回复柏懿芳嗯嗯

少年：回复燎原老师 老师就是说这句话是不正确的。就是说如果当下的会计估计与上次的财务报表中的金额运用同样的会计政策，会计估计方法等的情况下，金额存在重大差异说明存在错报。如若当下会计估计和上次财报列报金额所用的会计估计方法，会计政策方法等都不一样，那么说明金额的重大差异可能取决于其他原因，所以不能说一定就存在错报。老师我这样理解可以吗

燎原老师：回复少年如果同样的会计估计方法，如目前由于收到更加详尽的信息等原因，得出的结论与之前由于信息不足（正常原因，而非人为错误）而得到的结论有差异，这个差异是正常原因导致的，即使你现在情景模拟回到当初，还是会得到当初的结论，这种情况不是错报。

少年：回复燎原老师 老师是不是说会计估计方法之类的都是一样的。但是如果管理层没有运用部分可以获得的信息以及错误运用已经获得并在编制和列报财报时已考虑过的信息导致这部分属于错报。而如果会计估计方法之类的一样的，但由于某些非人为错误导致的金额差异，就表明存在错报。所以说我问的这个问题表述是错误的。也就是说如果会计估计的结果与上次财务报表中已确认的金额存在重大差异，并不一定表明财务报表存在错报

燎原老师：回复少年说的很对，是这个意思

徐阿富老师：回复无问题解决后麻烦给我五星评价，谢谢

perfect：回复陈诗晗老师 我知道是工作内容啊，但是我不知道这样做

陈诗晗老师：回复perfect这些都是作为一个财务人员基本的工作职责，每个企业都是有所区别的，况且这里需要根据你的实际情况来进行处理。 所以你这里是遇到实际情况具体问题具体处理，你这样，是没办法给你一个具体的流程的

perfect：回复陈诗晗老师 我打算去面试房地产中介的财务，之前没接触过这个行业，房地产中介的会计核算、账务处理、税务处理、资金方面的处理分别怎么做呢？

陈诗晗老师：回复perfect你是中介，还是房产开发公司

perfect：回复陈诗晗老师 中介

陈诗晗老师：回复perfect你是收入中介服务费时所认为收入，然后结转成本，这个行业的进项发票比较少。增值税率6%，小规模3%，可以享受小规模纳税人的起征点的优惠，也可以享受小微企业所得税税收优惠。

perfect：回复陈诗晗老师 分录怎么做？

陈诗晗老师：回复perfect借，银行存款 贷，营业收入 应交税费～增值税 借，营业成本 贷，银行存款存款等 分录和企业一样的