luciaying：回复邹老师 @邹老师:代收代付，但是有差价的

邹老师：回复luciaying借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费

钰????：回复陈老师Fairy 老师，请教一下，未达国家起征点的销售额免税增值税，需要计提增值税吗，如果要计提，分录怎么做，谢谢老师

陈老师Fairy：回复钰????也是要先计提的 在收到发票的时候和开出发票的时候 正常做账即可 借：应收账款 贷：收入 应交进项

钰????：回复陈老师Fairy 老师，请教一下不含税收入增值税怎么计提，会计分录怎么做

陈老师Fairy：回复钰????不含税收入增值税？不含税收入是指什么呢

钰????：回复陈老师Fairy 购买国债逆回购产生的利息收益应该是不含税的，但是我们是小规模纳税人，每个月要计提增值税

陈老师Fairy：回复钰????这个不含税 在小规模简易计税法下也是要/1.03在乘以0.03的，因为本身是简易计税

钰????：回复陈老师Fairy 好的，谢谢老师

陈老师Fairy：回复钰????不客气同学，答疑还满意的话麻烦给个五星好评哈谢啦~

要减肥的鸵鸟：回复meizi老师 返利属于税法合格规定吧，开发票的话就是贷方:应交税费-应交增值税(销项税额)?

meizi老师：回复要减肥的鸵鸟你好； 是的。    这个会产生的 销项税的。  

小苏：回复姜老师 不是先借:银行存款贷:预收账款吗

姜老师：回复小苏金额小的可以直接计入收入。如果是金额大的可以新确认预收账款，然后按月确认收入。

一：回复王雁鸣老师 老师别单位收取我公司管理费是这样的，如果我单位开出十万的发票，应收为十万，但对I方把管理费扣出后，我公司就收不到十万了，如何做分录

王雁鸣老师：回复一您好，要求对方把扣除的管理费开具发票来做账处理。贵方开具发票时，借：应收账款，10万元，贷：主营业务收入，或者其他业务收入，10万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，10万元*增值税率/（1+增值税率）。收到款项及扣除的管理费用发票时，借：现金或者银行存款，劳务成本-管理服务费，或者主营业务成本，或者其他业务成本等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：应收账款，10万元。

一：回复王雁鸣老师 现收取管理费都不会给发票如何做会计分录

王雁鸣老师：回复一您好，不给发票，上面的分录去掉应交税费分录即可，建议强烈要求对方开具发票，否则贵方可以少开管理费部分的发票。

杨妞儿：回复陈诗晗老师 物业公司小区弄的这些怎么做会计分录

陈诗晗老师：回复杨妞儿计入低值易耗品处理，同学

杨妞儿：回复陈诗晗老师 1000块钱这么麻烦哦

陈诗晗老师：回复杨妞儿你如果金额小，你直接计入你的费用或成本处理就可以了

杨妞儿：回复陈诗晗老师 入广告宣传吗

陈诗晗老师：回复杨妞儿计入销售费用处理。销售费用-广告宣传

杨妞儿：回复陈诗晗老师 条幅是广告宣传，这里面还有广告栏呢

陈诗晗老师：回复杨妞儿属于广告宣传哈，同学

杨妞儿：回复陈诗晗老师 小区门禁卡呢

陈诗晗老师：回复杨妞儿计入你的营业成本处理

杨妞儿：回复陈诗晗老师 二级科目呢

陈诗晗老师：回复杨妞儿主营业务成本一般不加明细。你要加看你自己情况 设置

归零：回复张艳老师 哦哦，那老师去年多计的管理费用还用冲吗？

张艳老师：回复归零上面的分录就是冲减多计的管理费用，因为是去年的，所以用以前年度损益调整科目代替了。

归零：回复张艳老师 哦哦 ，好的，谢谢老师！

张艳老师：回复归零不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！