Victoria胜利：回复陈诗晗老师 老师，这里要怎么做平应收账款呢？存货是已经核对一致了

陈诗晗老师：回复Victoria胜利应收账款你指的平是什么意思？ 你收款时少收这部分就是一致的了

Victoria胜利：回复陈诗晗老师 就是，实际这笔款卫生院并没有打来过，直接退疫苗

陈诗晗老师：回复Victoria胜利退了疫苗，相关的款项不退？

Victoria胜利：回复陈诗晗老师 老师，这个退款是由我单位统一进库房后一次性退给厂家：借：应付账款-厂家 贷：存货-库房疫苗

Victoria胜利：回复陈诗晗老师 那要怎么做这个应收帐款-卫生院的呢？

陈诗晗老师：回复Victoria胜利首先你是从厂家拿货，销售卫生院 现在卫生院退给你你是减少收入，增加存货和减少应收，这个应收你是需要补款给卫生院 你又退给厂家，你是减少库存和应付

文艺的曲奇：回复maize老师 这批货物税金是不是可以抵扣的

maize老师：回复文艺的曲奇享受这个就不能抵扣， 财政部 税务总局 关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告财政部 税务总局公告2020年第9号 【字体： 大中小】 打印本页 . 为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 财政部 税务总局

????：回复陈诗晗老师 上面检查没有验收入库，会不会说有问题这样记？

陈诗晗老师：回复????如果是金额不大数量不多，可以直接作为费用，

逆乐：回复小时老师 好的谢谢老师

小时老师：回复逆乐不客气，祝生活愉快

逆乐：回复小时老师 老师，我想再问一下你说的这个分录，如果分录是这样，那基金岂不是增加了吗？可以没有这笔钱，这个基金增加的不是假的吗？

小时老师：回复逆乐形成专用基金时，贷记该帐户，使用专用基金时，借记该帐户，期末贷方余额表示专用基金的结存数。贷方增加，借方减少。

逆乐：回复小时老师 它不是资产类科目吗？

逆乐：回复小时老师 那如果我新建专用基金应该建在哪个类别里？资产类？

小时老师：回复逆乐专用基金是所有者权益类科目，不是资产

逆乐：回复小时老师 好的，那我们医院属于事业单位，那基金就属于净资产了对吧

小时老师：回复逆乐是的，同学，你理解的没有问题

靖靖：回复暖暖老师 为什么是贷银行存款呀？

暖暖老师：回复靖靖不是你们先垫付吗？

靖靖：回复暖暖老师 明白了，谢谢

暖暖老师：回复靖靖不客气，给予好评哈

琴琴：回复邹老师 私立医院

邹老师：回复琴琴你好，需要咨询当地卫生主管部门的

明：回复meizi老师 私营医院

meizi老师：回复明 你好 医院的话     之前拨付给你医院怎么挂科目的。现在做 借其他应付款贷银行存款