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【实用大全】会计分录大全!
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计里5007028.18翻译成大写
伍佰万柒仟零贰拾捌元壹角捌分
136楼
2023-01-30 10:30:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 迷人的八宝粥 发表的提问：
分隔符号怎么看？会计转中文大写有什么方法
同学你好你说的哪个分隔符号
137楼
2023-01-30 10:53:45
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
安全费用提取的分录怎么做
你好，是借管理费用――安全生产费 贷其他应付款――安全生产费
138楼
2023-01-30 11:08:34
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吴姗珊：回复徐阿富老师 不应该是贷专项储备吗
2023-01-30 11:39:47
徐阿富老师：回复吴姗珊你好，贷方专项储备可以的
2023-01-30 12:08:41
徐阿富老师：回复吴姗珊我现在公交车上，去开会，可以的话迟点回复你，可以吗？谢谢
2023-01-30 12:29:33
吴姗珊：回复徐阿富老师 我们现在没有专项储备这个科目，我这么做您看行吗借：利润分配——计取安全费用 贷：盈余公积——专项储备
2023-01-30 12:56:42
徐阿富老师：回复吴姗珊你好，你是补提以前年度的？
2023-01-30 13:19:28
吴姗珊：回复徐阿富老师 不是，是计提当年的
2023-01-30 13:36:36
吴姗珊：回复徐阿富老师 等有实际支出时做借：管理费用（制造费用）贷：银行存款，然后：借：盈余公积——专项储备 贷：利润分配——提取安全费用。冲出实际支付的安全费用。
2023-01-30 13:53:54
徐阿富老师：回复吴姗珊你好，不是的。借：生产成本(或当期损益) 贷：专项储备 2.使用提取的安全费用时： (1)属于费用性支出，直接冲减专项储备借：专项储备 贷：银行存款 (2)形成固定资产的借：在建工程 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 应付职工薪酬固定资产达到预定可使用状态时：借：固定资产 贷：在建工程借：专项储备 贷：累计折旧
2023-01-30 14:14:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 晴天 发表的提问：
快递行业收到的刷单派件费怎么做会计分录？以后要全额返给刷单的人
你好，这个不是你们的收入吗
139楼
2023-01-30 11:32:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
想请教个问题，电商中叫人刷单，然后全额返现，这种是怎么做会计分录的啊
您好，做代收代付处理就行了。收到时，借：银行存款等科目，贷：其他应付款，支付时，借：其他应付款，贷：银行存款等科目。
140楼
2023-01-31 10:41:58
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A会计学堂-孙老师：回复王雁鸣老师 例如：今天支付一笔20000元的淘宝刷单，用于返现的。那么支付时，借：其他应收款-支付宝账户 贷：银行存款 ，到时从支付宝里提现时，借：银行存款，贷：其他应收款-支付宝账户，到时从支付宝里提现时，存在真实的买家。借：银行存款，贷：主营业务收入 ，我可以这样些会计分录的吗？我可以这样写的吗
2023-01-31 11:05:15
王雁鸣老师：回复A会计学堂-孙老师您好，可以这样处理的，您理解正确。
2023-01-31 11:30:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的长颈鹿 发表的提问：
缴纳五险全年缴纳会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
141楼
2023-01-31 11:08:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的红酒 发表的提问：
单位全额给交养老保险、失业险会计分录如何做
正常单位交的是记管理费用等科目 单位负担个人的记营业外支出科目其他不变
142楼
2023-01-31 11:29:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 康 发表的提问：
老师，你好，公司全额缴纳三险的会计分录
您好。公司不是五险吗
143楼
2023-02-01 10:32:50
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康：回复小锁老师 我们公司只交了三险
2023-02-01 10:43:25
康：回复小锁老师 养老，失业，工商
2023-02-01 10:59:18
小锁老师：回复康您好，是这样的 1、银行扣缴五金时 现金 这样的哈
2023-02-01 11:19:56
康：回复小锁老师 老师，详细分录
2023-02-01 11:49:16
小锁老师：回复康银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分） 其他应收款－职工社会保险（个人部分） 贷：银行存款 2、计提住房公积金时 借：管理费用－住房公积金（单位负担部分） 其他应收款－住房公积金（个人部分） 贷：其他应交款－住房公积金 3、交纳住房公积时 借：其他应交款－住房公积金 贷：银行存款 4、发放工资时扣除个人部分的五险一金 借：应付工资 贷：其他应收款－职工社会保险（个人部分） 其他应收款－住房公积金（个人部分） 现金
2023-02-01 12:05:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师你好，公司换了股东，之前股东的股权全额转给现在的新股东，怎么做会计分录
你好，分录是 借 实收资本/实收股本A 贷 实收资本/实收股本B
144楼
2023-02-01 10:58:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 对、 发表的提问：
我想咨询一下。我单位全额给一名员工缴养老保险和失业金。我会计分录如何做
您好！这个不可以的额，你要做，就要增加他的工资，使得他自己扣减掉自己该负担的那一部分后，拿到收的工资不减少。
145楼
2023-02-01 11:14:07
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对、：回复宋生老师 他是单位法人，单位全额给他交的，单位全额给他交的
2023-02-01 11:47:28
对、：回复宋生老师 我家是公司
2023-02-01 11:57:38
宋生老师：回复对、您好！不可以这样的。因为按规定就是各自负担各自的部分。
2023-02-01 12:21:10
对、：回复宋生老师 老师我想把单位负担个人那部分做管理费用--福利费（个人养老保险）你看行吗
2023-02-01 12:45:41
宋生老师：回复对、您好！可以是可以，但是这个钱要计入他的工资交个税。
2023-02-01 13:04:03
对、：回复宋生老师 你是说单位给他个人交的那部分。加工资如果超5000就交个税吗
2023-02-01 13:33:26
对、：回复宋生老师 老师在吗
2023-02-01 13:57:20
宋生老师：回复对、您好！是的。就是这个意思
2023-02-01 14:26:48
对、：回复宋生老师 老师他的基本工资2600元。交保险基数是按3029元交的。个人部分养老金单位交242.32元失业金单位交8.17元。这样我就不用交个税了吧老师
2023-02-01 14:55:48
对、：回复宋生老师 老师在吗111
2023-02-01 15:11:29
宋生老师：回复对、您好！是的。不用交个税了。
2023-02-01 15:40:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
你好，老师社保公司全额承担要怎么做会计分录？
借：应付职工薪酬--社保【单位部分】 管理费用--其他【公司担负的个人负担部分，注意此部分在汇算清缴时，要做纳税调增的】 贷：银行存款
146楼
2023-02-01 11:26:59
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不忘初心：回复张艳老师 会计分录中，每个人缴纳的社保需要分别注明缴纳的是谁的社保吗？
2023-02-01 11:58:12
张艳老师：回复不忘初心不需要的，汇总做分录即可，后附明细表就是了。
2023-02-01 12:23:44
不忘初心：回复张艳老师 谢谢张艳老师非常专业
2023-02-01 12:37:12
张艳老师：回复不忘初心不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！
2023-02-01 12:54:43
不忘初心：回复张艳老师 这个问答可以要求哪个老师解答嘛？
2023-02-01 13:22:59
张艳老师：回复不忘初心可以使用微+信小程序“会计问”单独向某位老师提问的。
2023-02-01 13:36:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的金毛 发表的提问：
公司全额交员工社保，会计分录怎么做呢
借应付职工薪酬，营业外支出，贷银行存款。
147楼
2023-02-02 10:43:11
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
企业全年一次性把社保给员工都交了会计分录怎么做？
你好，这样的话就是一次性计入管理费用中。
148楼
2023-02-02 11:09:53
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答疑佘老师：回复凡凡老师 就和发工资一样是吗？先计提再缴纳
2023-02-02 11:28:40
凡凡老师：回复答疑佘老师你好，是的。只是你们这个就一次性计提了
2023-02-02 11:44:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 凶狠的啤酒 发表的提问：
员工的社保由公司全额承担，这个会计分录怎么做？
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款等科目  
149楼
2023-02-02 11:26:59
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凶狠的啤酒：回复邹老师 个人和公司承担的，都计入管理费用里？
2023-02-02 11:55:28
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，是通过管理费用科目核算 
2023-02-02 12:15:50
凶狠的啤酒：回复邹老师 我们是建筑施工企业
2023-02-02 12:29:05
凶狠的啤酒：回复邹老师 现在我想问的，这个单位的和个人的社保都可以入管理费用里面吗？
2023-02-02 12:43:35
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，（单位和个人部分）都是通过管理费用科目核算  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-02 13:11:16
凶狠的啤酒：回复邹老师 对，如果全部放管理费用里面，税务上可以吗？
2023-02-02 13:34:56
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是管理人员的，是可以的 
2023-02-02 13:57:03
凶狠的啤酒：回复邹老师 我在网上查有的说可以，有的说不可以，说税务方面只认可公司承担部分，建议把个人承担的部分放到营业外支出这个科目
2023-02-02 14:10:49
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，既然是单位负担了个人部分，就可以计入相关科目核算并税前扣除的
2023-02-02 14:33:31
凶狠的啤酒：回复邹老师 有没有什么文件之类的？
2023-02-02 14:51:09
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，没有文件对这一块做出具体的规定 
2023-02-02 15:08:24
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，安全费用提取至使用，分录怎么写？
1.提取安全费用时：借：生产成本(或当期损益) 贷：专项储备 2.使用提取的安全费用时： (1)属于费用性支出，直接冲减专项储备借：专项储备 贷：银行存款 (2)形成固定资产的借：在建工程 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 应付职工薪酬固定资产达到预定可使用状态时：借：固定资产 贷：在建工程借：专项储备 贷：累计折旧
150楼
2023-02-05 12:15:47
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诙诙：回复龙枫老师 当期损益可以是（管理费用-研发支出）吗？
2023-02-05 12:37:27
龙枫老师：回复诙诙你好，是可以的呢啊
2023-02-05 13:00:57
诙诙：回复龙枫老师 如果年底没有用完已经提取的金额，年底汇算清缴时要调减没有用完的部分是吗？
2023-02-05 13:22:33
龙枫老师：回复诙诙对的，这个是需要的呢啊
2023-02-05 13:39:04
诙诙：回复龙枫老师 没用完的可以转到下年吗？还是下年只能根据上年收入重新提取？
2023-02-05 14:02:17
龙枫老师：回复诙诙你好，可以结转下年的
2023-02-05 14:22:47
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