心琳：回复王晶老师 不是根据上面那张增值税实缴金额17591.41算的吗？

王晶老师：回复心琳看不到你的图片，不过是根据实缴的增值税算的

王晶老师：回复心琳看不到你的图片，不过是根据实缴的增值税算的

草原风情：回复maize老师 老师，您好！请问“水利建设基金”是通过什么核算的？也是“税金及附加”吗？

maize老师：回复草原风情也是通过税金及附加下面这个做

WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗

陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦

WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师

Aling：回复老江老师 计提是什么时计提

老江老师：回复Aling一般月末计提（如公司规模较小，不提也行）

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

好好爱自己：回复吴月柳 您说的堤围费就是水利基金吗

吴月柳：回复好好爱自己是的

好好爱自己：回复吴月柳 当地水利基金若为丨‰，当月销售收入为1000元，那这个月所交水利基金就是1元对吧

吴月柳：回复好好爱自己是

笑笑小九尾狐：回复立红老师 老师，增值税需要计提吗？什么时候计提？

立红老师：回复笑笑小九尾狐你好，增值税不需要计提

笑笑小九尾狐：回复立红老师 老师，那什么税费需要计提，什么税费不需要计提？

立红老师：回复笑笑小九尾狐你好，一般就是附加税费和所得税需要计提，像印花税、房产税等实际支付时再计得就可以，平时不用计提。

笑笑小九尾狐：回复立红老师 老师，不好意思，请问什么是附加税费，麻烦您说一下

立红老师：回复笑笑小九尾狐你好，附加税费指城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

笑笑小九尾狐：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复笑笑小九尾狐不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。

一切随缘：回复谭佳丽 地方教育费附加要分开来么？

谭佳丽：回复一切随缘做得细就分开，做得粗糙一点就合在一起，这个没有硬性规定。

一切随缘：回复谭佳丽 税金及附加要设二级科目

谭佳丽：回复一切随缘税金及附加需要增设二级科目。