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城建税和教育费附加的会计核算
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
61楼
2022-11-14 12:18:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 凡 发表的提问：
计算企业所得税时要扣除 城建税 教育费附加 地方教育费附加吗
你好，你在9月有计提城建税 教育费附加 地方教育费附加 吗？如果计提了，就是已经扣除了的
62楼
2022-11-14 12:36:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ yi平 发表的提问：
计算企业所得税时要扣除 城建税 教育费附加 地方教育费附加吗
你好，计算企业所得税是需要扣除城建税 教育费附加 地方教育费附加的
63楼
2022-11-14 12:48:59
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yi平：回复邹老师 是不是算的不对，这是我挂靠的公司给我开出的票，费用开的都是普票，给我计算出来的税
2022-11-14 13:17:10
yi平：回复邹老师 老师这个图是不是算的不对，这是我挂靠的公司给我开出的票，费用开的都是普票，给我计算出来的税
2022-11-14 13:38:01
邹老师：回复yi平你好，你是指什么算的不对，之前是问附加税是否可以在企业所得税扣除的问题啊，是不是追问错误了
2022-11-14 14:06:20
yi平：回复邹老师 这个图上的税款是不是算的不对
2022-11-14 14:30:46
邹老师：回复yi平你好，企业所得税的利润计算是不对的，需要扣除附加税，印花税再计算的
2022-11-14 14:48:59
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎样计算应交城市维护建设税和教育费附加
以当期实际缴纳的增值税消费税营业税为计税依据缴纳
64楼
2022-11-14 13:14:58
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 乐观的服饰 发表的提问：
就是扣了两次城建税，教育费附加和地方教育费附加
是点了两次扣款，还是你重复申报且银行把税款扣重复扣掉了。
65楼
2022-11-15 12:03:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
水利建设基金，城建税，教育费附加和地方教育费附加的税率是多少
您好，水利建设基金，城建税，教育费附加和地方教育费附加的税率分别是，0.1%，7%，3%，2%。
66楼
2022-11-15 12:08:58
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Ｚ格调d-2慯：回复王雁鸣老师 都是按照增值税税额计提的吗
2022-11-15 12:31:14
王雁鸣老师：回复Ｚ格调d-2慯您好，水利建设基金是按收入金额 ，后面的是按增值税税额计提。
2022-11-15 12:52:43
Ｚ格调d-2慯：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2022-11-15 13:13:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 星辰 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加算法：增值税=销项税-进项税，城建税=增值税*7%，教育费附加=增值税*3%，地方教育费附加=增值税*2%，企业所得税、个人所得税、印花税这几项怎么核算？
你好 企业所得税=利润总额*所得税税率 工资薪金个人所得税=（工资-5000-专项扣除）*税率-速算扣除数 印花税就需要看是什么税目了，比如购销合同印花税按合同金额万分之3，财产租赁合同按租金千分之1计算
67楼
2022-11-15 12:30:45
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问1606.8元增值税，怎么计算城市建设税，教育费附加，地方教育费附加
你好，他们的税率分别为百分之7，百分之3，百分之2缴税基数是增值税
68楼
2022-11-15 12:51:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提和缴纳 怎么做分录
你好，计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育。 缴纳借应交税费贷银行存款。
69楼
2022-11-16 11:01:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 淡兰 发表的提问：
地税增值税附税：城建税，教育费附加及地方教育费附加怎么算的
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
70楼
2022-11-16 11:18:54
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
城建税，教育费附加，和印花的计提和缴纳
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
71楼
2022-11-16 11:42:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据未交增值税80194.28元分别按照7%、3%、2%计算城建税、教育税附加和地方教育费附加
根据未交增值税80194.28元分别按照7%、3%、2%计算城建税、教育税附加和地方教育费附加
72楼
2022-11-16 12:11:24
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邹老师：回复爱笑的流沙城建税=80194.28*7% 教育费附加=80194.28*3% 地方教育费附加=80194.28*2%
2022-11-16 12:22:48
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
怎么计算城建税5%，教育附加3%，地方教育附加2%
你好，以应交增值税或者免税额为基数，再*这个比计算
73楼
2022-11-16 12:36:59
全部回复
醉熏的战斗机：回复张壹老师 小规模纳税人有减半增收吗？
2022-11-16 12:54:42
张壹老师：回复醉熏的战斗机你好，看你当地的政策。
2022-11-16 13:06:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
74楼
2022-11-17 11:34:33
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2022-11-17 11:52:35
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2022-11-17 12:14:01
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2022-11-17 12:29:30
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2022-11-17 12:44:46
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2022-11-17 12:56:12
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2022-11-17 13:24:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 慧心兰质 发表的提问：
城市维护建设税和教育附加税在哪个科目下核算
是计入税金及附加科目核算的。
75楼
2022-11-17 11:58:10
全部回复
慧心兰质：回复张艳老师 缴纳时借税金及附加–城市维护建设费贷银行存款是吗
2022-11-17 12:11:12
张艳老师：回复慧心兰质计提时 借：税金及付款 贷：应交税费--应交城建税 借：应交税费--应交城建税 贷：银行存款
2022-11-17 12:28:32
慧心兰质：回复张艳老师 不计提直接缴纳呢
2022-11-17 12:43:55
慧心兰质：回复张艳老师 借应交税费城建税贷银行存款
2022-11-17 13:07:00
慧心兰质：回复张艳老师 是吧
2022-11-17 13:27:55
张艳老师：回复慧心兰质只有印花税才可以不用计提，直接缴纳
2022-11-17 13:41:02
慧心兰质：回复张艳老师 哦
2022-11-17 13:51:22
慧心兰质：回复张艳老师 那我上月没有计提怎么办呢
2022-11-17 14:13:45
张艳老师：回复慧心兰质需要做补计提分录的。
2022-11-17 14:34:37
慧心兰质：回复张艳老师 在本月补计提可以吗
2022-11-17 15:04:00
张艳老师：回复慧心兰质可以的，但是跨年的需要使用以前年度使用调整科目的。
2022-11-17 15:20:15
慧心兰质：回复张艳老师 好的
2022-11-17 15:44:17
慧心兰质：回复张艳老师 没有夸年
2022-11-17 16:13:57
张艳老师：回复慧心兰质如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2022-11-17 16:31:53
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