门前的小桥流水：回复王晶老师 老师，那么工会可以理解为一个独立核算的另外一家公司吗？工会需要单独报税吗？

王晶老师：回复门前的小桥流水不可以，属于一个公司的

门前的小桥流水：回复王晶老师 那么我放在企业的账务里处理，然后单独开设工会经费科目核算可以吗？假设， 计提时， 借，管理费用—工会经费 3000 贷，应付职工薪酬—工会经费3000 报税扣缴时 借，应付职工薪酬—工会经费3000 贷，银行存款（企业账户）3000 按50%返还 借，银行存款（工会账户）1500 贷，其他应付款-工会经费1500

王晶老师：回复门前的小桥流水嗯嗯，那是可以的呢

门前的小桥流水：回复王晶老师 如果使用了工会经费的话，我怎么做账呢？还有就是如果年底了工会经费没有用完又该怎么做呢

王晶老师：回复门前的小桥流水就上面的分录就可以了呢

坚持：回复邹老师 老师小规模工资可以不通过应付职工薪酬核算么，可以直接通过管理费用么

邹老师：回复坚持你好，需要通过应付职工薪酬，先计提，然后支付的

坚持：回复邹老师 老师，应交税费——应交增值税可以用三拦账么

邹老师：回复坚持你好，就是用三栏明细账登记的

储夏男：回复蒋飞老师 那我这样子可以吗？

蒋飞老师：回复储夏男你好！ 可以的

储夏男：回复蒋飞老师 那本年累计数是0，我可以年底再设置吗？

蒋飞老师：回复储夏男你好！ 需要每个月都要设置本年累计的 各个明细科目，也需要有本年累计的

储夏男：回复蒋飞老师 那像我这个管理费用本年累计数就是0

蒋飞老师：回复储夏男你好！ 可以写未结转金额，不要写零。 不然累计就没有意义了

储夏男：回复蒋飞老师 好的

蒋飞老师：回复储夏男您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

37度：回复王雁鸣老师 老师，我简单举例，你帮我算一下 应收-借 预付-借 应付-贷 预收-贷 6 6 8 -3 -3 -4 -3 6 合计 3 2 5 3 合并后，就只要应收借方和应付的贷方，这个怎么算

王雁鸣老师：回复37度您好，您的以下内容，我看不懂。 应收-借 预付-借 应付-贷 预收-贷 6 6 8 -3 -3 -4 -3 6 合计 3 2 5 3

泡泡：回复王雁鸣老师 那就是每个月都有往来，有时候是其他应收大，有时候其他应付大，这种是每个月都转吗

王雁鸣老师：回复泡泡您好，这种情况下，平时最好挂一个科目核算，年底再看是借方还是贷方余额，结转一次就行了。