美美：回复朴老师 好的，谢谢老师

美美：回复朴老师 那如果采用FOB价，然后又有出口方负担的海运费、保险费等，要怎么做账呢

朴老师：回复美美这个各地不一样，你们运保费冲减销售收入（开红票）的吗

静心：回复笑笑老师 老师 您好 对外捐赠 会计上为什么不确认收入？？我就是想知道 哪些确认收入 哪些不确认收入 怎么判断的 就例如 委托加工的用于集体福利 视同销售 会计上就确认收入了 而购进的用于对外捐赠 怎么就不确认收入了 我想知道 这是根据什么来判断的 谢谢老师了 真的很感谢

笑笑老师：回复静心您好，会计上确认收入跟税法的收入是不同的，这些都是规定。这个真不好说啊，内容太多，对外捐赠，增值税与所得税也是不同的。 我建议您去看下税法的知识吧，因为这个我要写的话，也要写好多，大概就是权属发生转移都要视同销售了。

沁沁：回复郭老师 是的

郭老师：回复沁沁看一下手动能填写吧。

沁沁：回复郭老师 老师，您指的是手动填写哪个表格？

郭老师：回复沁沁你好，附表二。

沁沁：回复郭老师 附表二都已经提交成功了，因为这个月没有开出去的发票，所以都是零。存根联明细里，我点了归集发票，是不是我应该点发票下载，然后都是0以后，提交，这样存根联明细就填好了？存根联明细应该就指当月开出去的销项发票的数据。对吧

沁沁：回复郭老师 现在存根联明细申报好了后，增值税申报点全申报就可以了。

郭老师：回复沁沁你好，是的 有进项，你不可以零申报。

沁沁：回复郭老师 但是，在增值税发票综合服务平台里面3月的所属期还是未申报状态，是不是等明天就自动好了，跳转到4月所属期？ 然后电子税务局申报存根联明细这步其实就是替代手动把抵扣信息申报成功。但是我觉得一个是进项，一个是销项，好像没关系吧？

沁沁：回复郭老师 老师，这个月，我们没有进项，也没有销项。但是这几个表的关系没搞懂

郭老师：回复沁沁勾选所属期是几月份？

郭老师：回复沁沁是不是三月份勾选了之后，一直没有确定签字

沁沁：回复郭老师 哦，我没表达好，勾选月份是3月的，现在申报的是3月的税。3月进项0，销项也是0. 老师可以讲下，存根联明细申报、抵扣联明细申报、和增值税发票确认的关系吗？为什么进项发票没有统计确认，反而要去填写存根联明细呢？不是应该和抵扣联明细申报有关？

郭老师：回复沁沁哦，我没表达好，勾选月份是3月的，现在申报的是3月的税。3月进项0，销项也是0. 你确认签字了吗

郭老师：回复沁沁一个问题一个问题吧

沁沁：回复郭老师 今天上午才去确认签字的，已经确认签字了

郭老师：回复沁沁你没有报税才可以确认签字了，你在申报三月份的增值税就要填写。

RR：回复何江老师 资料三怎么又有应交税费~应交所得税呢？

何江老师：回复RR同学，三这个涉及到本期应纳税的问题了，所以调了这个同学。

RR：回复何江老师 那怎么区别，什么时候是涉及到本期，什么时候不涉及本期呢？

何江老师：回复RR同学，这个不是本期与非本期的意思，而是我们的税务要不要本期纳税的问题，这个要纳才是应纳税金，否则就是递延的了。

RR：回复何江老师 你回答跟没回答一样，我怎么从题目里辨别是税务要不要本期纳税，我是做考试题，又不是实务

何江老师：回复RR同学，题目是要具体问题具体分析的，我来讲一下吧，这个题，

何江老师：回复RR比如一题里面讲的是案子还没打完，而4.30号所得税汇算完毕，则我们不需要调应交税费 而三里面3.2已经赔款了，4.30号我们汇算清缴时这个钱要缴纳的，所以这个要调应交税费。 这样您明白了吗？

噜噜噜：回复点~玲老师 请问天猫的快递费怎么做分录呢，我是销售方，承担运费

点~玲老师：回复噜噜噜入销售费用 —运输费

噜噜噜：回复点~玲老师 运输费是不是可以抵扣进项税呢

点~玲老师：回复噜噜噜运输是专票就可以抵扣进项税

馨腾天下18191235918：回复郭老师 可是，我确认签字的时候了，统计表上没有数

郭老师：回复馨腾天下18191235918是在六月份里扫描的吗？如果七月份的时候下个月才确认签字了。

馨腾天下18191235918：回复郭老师 6月份扫描的

郭老师：回复馨腾天下18191235918那就应该出现的 你确认签字 然后看下抵扣清单

馨腾天下18191235918：回复郭老师 你们给远程操作

郭老师：回复馨腾天下18191235918不好意思 不给远程的 不允许私下交流的

馨腾天下18191235918：回复郭老师 我7月份直接勾选的发票是不是8月份才能签

郭老师：回复馨腾天下18191235918你好 是的 扫描是当月抵扣当月的 抵扣不了上月

小小刘：回复星河老师 你好，老师 我从这条文中没有看到时间规定呀？

星河老师：回复小小刘同学 可以参考这条补充规定 根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》国家税务总局公告2012年第24号的第四条规定：“生产企业出口货物免抵退税的申报......企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。”      第五条规定：“外贸企业出口货物免退税的申报..企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。”

小小刘：回复星河老师 非常感谢老师！

星河老师：回复小小刘<不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>

112234567：回复益馨 “库存减少 同时进项税额转出 借方进固定资产或应付福利费 等 ”这就表示在增值税上确认了收入了吗？我就是不懂在增值税上确认收入是什么意思？ 会计上确认收入是指 贷方记了主营业务收入，或者其他业务收入，，所得税确认收入是指：要讲这些外购货物在所得税前调增，那么增值税确认收入到底是什么意思 ？麻烦老师具体一点

益馨：回复112234567不需要确认收入，只是减少库存 进项转出

112234567：回复益馨 上面的提问增值税不需要确认收入 重新问个 “将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目，会计不需要确认收入，增值税需要确认视同销售收入，企业所得税不需要确认视同销售收入。“ 这里增值税需要确认收入，怎么确认，具体在实务里那个时候确认的？

益馨：回复112234567以产品出库使用，计算增值税~~~~~~~~

112234567：回复益馨 1、增值税确认收入 的意思就是：贷方有 应交税费费-应交增值税（销项税额）对吗？ ； 2、会计上不确认收入就是分录里贷方没有确认收入的主营业务收入，或者其他业务收入 对吗？

益馨：回复112234567这就是视同销售，没有收入，但要提现税

112234567：回复益馨 哦，老师能不能按照我的思路回答，您的意思是我的理解是对的对吗

益馨：回复112234567对的~~~~~~~~~~~~~~~~

Scarlett：回复邹老师 那老师，想天猫企业店和淘宝企业店也是按发货来了确认收入的吗

邹老师：回复Scarlett你好，是的，税法规定就是发货就需要确认收入的

Scarlett：回复邹老师 老师，那京东里的京豆是计入什么费用呢

邹老师：回复Scarlett你好，计入销售费用科目，用这个抵扣货款计入营业外收入

灿若星辰：回复QQ老师 网上采购订单很多，需要把明细都打印出来?

QQ老师：回复灿若星辰你好！平台应该有汇总单吧

灿若星辰：回复QQ老师 只有明细

QQ老师：回复灿若星辰你好！那就导出来自己这做汇总表

灿若星辰：回复QQ老师 那我们采购从水果贩那里购买了一批水果，但是没有发票，这个怎么办

QQ老师：回复灿若星辰你好！可以去发票

灿若星辰：回复QQ老师 一次就几百块，小商贩不愿意去代开

QQ老师：回复灿若星辰你好！你们可以去代开，否则不可以抵扣成本

灿若星辰：回复QQ老师 对方是个人，不是公司也可以代开吗？代开需要哪些信息?代开后，是不是对方还要交税?

QQ老师：回复灿若星辰你好！你们找人用个人身份证月底统一开一次就可以3万以内免增值税的（普票）

灿若星辰：回复QQ老师 这个人必须是小商贩吧?我们购买的时候，让对方开了收据，上面写了对方的身份证号和姓名

QQ老师：回复灿若星辰你好！你们找你们单位员工之外的就可以

灿若星辰：回复QQ老师 必须要身份证原件才可以，身份证号码不可以吗

QQ老师：回复灿若星辰你好！不可以的，必须是原件，有的税务局要求必须是本人去

灿若星辰：回复QQ老师 额。。那这个人还需要交什么税吗?这个算是他的一笔个人收入吧

QQ老师：回复灿若星辰你好！300元交不到个税

灿若星辰：回复QQ老师 一次是300，几次加起来有1000左右了

QQ老师：回复灿若星辰你好！找两个人均摊下来就可以；否则你们可以做账但是在企业所得税前不可以抵扣成本