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公司固定资产会计分录怎么做
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 景琛 发表的提问：
我公司对固定资产清查发现固定资产盘亏，原值10000元，已计提折旧2400元，涉及到增值税转出的会计分录怎么做？
借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税转出 （按比例计算） 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
166楼
2023-02-06 11:08:07
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景琛：回复许老师 进项税额转出用（10000—2400）*增值税税率
2023-02-06 11:29:47
许老师：回复景琛嗯嗯，是这样计算的哦
2023-02-06 11:56:16
景琛：回复许老师 借：待处理财产损益8816 累计折旧2400 贷：固定资产10000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）1216 这样写金额对吗？
2023-02-06 12:11:56
许老师：回复景琛如果当时的固定资产，是16%的进项税 是这样算的哦
2023-02-06 12:39:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
固定资产减少（毁损）后有个批量制单，可是10月已经做完账了，会计分录应该是借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产吗？11月份怎么做会计分录？
借；营业外支出 贷；固定资产清理
167楼
2023-02-06 11:23:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
预提固定资产修理费用怎么做会计分录啊？
借:管理费用--修理费贷：预提费用
168楼
2023-02-07 10:44:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
我刚开始做的是借：固定资产，贷：银行存款，就直接一笔会计分录，但是感觉有问题 这样的固定资产会计分录怎么做？一起做一笔？还是分项做固定资产和低值易耗品？
1、就是分项确认为固定资产的。 2、要分开确认 3、至于是做固定资产还是低值易耗品，这个要看您公司的固定资产管理制度是如果规定的，比如我单位是超过1000元就要按固定资产核算的。
169楼
2023-02-07 11:09:39
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
建筑劳务公司购买的车辆，怎么做会计分录？还需要固定资产折旧吗？
您好，车辆是固定资产，为您回答如下： 一般纳税人购入固定资产购买固定资产，会计分录为： 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或应付账款 非一般纳税人购入固定资产，分录为： 借：固定资产 （含增值税） 贷：银行存款或应付账款 车辆需要计提折旧，税法规定汽车的折旧年限最低是4年。 供您参考，如满意，请五星好评哦
170楼
2023-02-07 11:17:59
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????J.ing????????：回复沈家本老师 车辆计提折旧怎么做会计分录？
2023-02-07 11:37:09
????J.ing????????：回复沈家本老师 小规模纳税人申报，那需要填写固定资产那张申报表吗？
2023-02-07 11:59:57
沈家本老师：回复????J.ing????????您好，计提折旧的分录为： 借：管理费用 贷：累计折旧 小规模纳税人申报，一般不需要填写您说的固定资产那张申报表
2023-02-07 12:22:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ Yuki 发表的提问：
请问补提固定资产折扣的会计分录怎么做？
借管理费用/制造费用 贷累计折旧 未跨年度的
171楼
2023-02-08 10:37:32
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 影子 发表的提问：
固定资产一次性摊销完的会计分录怎么做？
借：固定资产 2000 贷：银行存款 2000 借：管理费用-折旧 2000 贷：累计折旧 2000（一次性加速折旧）
172楼
2023-02-08 11:02:12
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ cyh780326 发表的提问：
请问老师，固定资产清理的会计分录怎么做？
您好： 一、固定资产处置的具体会计分录有： 1、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时： 借：固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷：固定资产 (固定资产的账面原价) 2、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算交纳税金时： 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税(销项税) 4、收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时： 借：银行存款 原材料等 贷：固定资产清理 5、应由保险公司或过失人赔偿时： 借：其他应收款 贷：固定资产清理 6、固定资产清理后的净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入-处理固定资产净收益 7、固定资产清理后的净损失： 借：营业外支出-非常损失 (属于生产经营期间因为自然灾害等非正常原因造成的损失) 营业外支出-处理固定资产净损失(属于生产经营期间正常的处理损失) 贷：固定资产清理
173楼
2023-02-08 11:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ L88 发表的提问：
比如公司原固定资产一台叉车1000元用于和司机合资的一台车上做固定资产，司机承担60%未收款，公司承担40%——请问会计分录怎么做
借：XX费用 600 其他应收款 400 贷：Xx叉车 ，资产类
174楼
2023-02-09 10:30:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老板新建个公司，要把之前公司的固定资产转到新建公司，转出固定资产的价钱由新建公司转到之前的公司，会计分录怎么做呢？
借；固定资产 贷；银行存款等科目 按正常的购进处理
175楼
2023-02-09 10:54:57
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骆旭燕：回复邹老师 之前这个公司的账怎么做分录呢？你回答的是新建公司做的分录
2023-02-09 11:24:48
邹老师：回复骆旭燕借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
2023-02-09 11:35:35
骆旭燕：回复邹老师 固定资产的价格由之前公司转到新建这个公司，还用经过固定资产清理科目吗，之前公司应该借现金，借累计折旧，贷固定资产吧？新建公司应借固定资产，贷现金，这样做对吗？
2023-02-09 11:56:22
邹老师：回复骆旭燕你好，之前的公司需要按清理处理，之后的新公司需要按购入处理的
2023-02-09 12:19:50
骆旭燕：回复邹老师 问题是之前的公司把固定资产给了新公司，但之前公司收到新公司给的现金了呀，我那样做分录不对吗？
2023-02-09 12:30:09
邹老师：回复骆旭燕借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；库存现金 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理 需要这样做分录的
2023-02-09 12:49:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师新建帐固定资产已做评估怎么做会计分录
你好 借固定资产 贷银行存款
176楼
2023-02-09 11:14:59
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淡定：回复meizi老师 有资产评估报告
2023-02-09 11:40:24
淡定：回复meizi老师 固定资产是15年的
2023-02-09 11:54:06
meizi老师：回复淡定你好 是的 补做固定资产 做账
2023-02-09 12:15:07
淡定：回复meizi老师 我银行存款没有变化呀
2023-02-09 12:40:41
meizi老师：回复淡定你好 是老板吧这个固定资产投资给公司还是什么情况
2023-02-09 13:03:16
淡定：回复meizi老师 没花钱就一个评估报告还有固定资产
2023-02-09 13:26:07
meizi老师：回复淡定你好 那这个固定资产是老板个人投资给企业 做一笔 借固定资产贷实收资本
2023-02-09 13:38:19
淡定：回复meizi老师 提折旧吗
2023-02-09 14:05:21
淡定：回复meizi老师 摘要怎么写
2023-02-09 14:28:13
meizi老师：回复淡定你好 需要折旧的 都是你的资产了 按剩余的年限来折旧 做 老板固定资产投资公司 这样要去修改章程的 去工商局备案的
2023-02-09 14:56:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 土豪的短靴 发表的提问：
领用外购材料构建固定资产和领用自产产品构建固定资产怎么做会计分录
借：在建工程 贷：原材料或者库存商品
177楼
2023-02-10 10:31:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ L88 发表的提问：
比如公司原固定资产一台叉车1000元用于和司机合资的一台车上做固定资产，司机承担60%未收款，公司承担40%——请问会计分录怎么做
借：固定资产清理 1000 贷：固定资产 1000 借：Xx费用 600 其他应收款 - 司机 400 贷：固定资产清理 1000
178楼
2023-02-10 10:48:09
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L88：回复陈诗晗老师 上面这条分录，因为他是把叉车拿来用作车上，还是要做固定资产，没有费用，但是这部叉车原来是公司的，但是现在用在和司机合资的车上
2023-02-10 11:29:28
陈诗晗老师：回复L88那固定资产你之前是怎么核算的
2023-02-10 11:49:25
L88：回复陈诗晗老师 以前的叉车是公司100%，车辆是司机60%，公司40%，现在要把这台公司100%的叉车用作和司机60%，/40%的车上，60%还是未收款
2023-02-10 12:01:44
陈诗晗老师：回复L88我的意思是你之前车辆你是按多少核算的固定资产
2023-02-10 12:12:03
L88：回复陈诗晗老师 百分之六十 百分之四十
2023-02-10 12:26:44
陈诗晗老师：回复L88借：固定资产-车辆 600 其他应收款-司机 400 贷：固定资产-叉车1000
2023-02-10 12:56:24
L88：回复陈诗晗老师 那如果是100%计入固定资产，但是司机的60%未收款呢
2023-02-10 13:25:01
陈诗晗老师：回复L88什么意思，100%计入固定资产？你只承担了60%啊，
2023-02-10 13:50:37
L88：回复陈诗晗老师 我们承担40，司机60%
2023-02-10 14:19:05
陈诗晗老师：回复L88借：固定资产-车辆 400 其他应收款-司机 600 贷：固定资产-叉车1000
2023-02-10 14:43:32
L88：回复陈诗晗老师 我们承担400，司机600——但是做到车车辆固定资产要做1000，但司机的600是还没收到款
2023-02-10 15:06:27
陈诗晗老师：回复L88不明白你这样做的逻辑何在。你明明只拥有固定资产一部分的份额，却全部要做成你的。 借：固定资产 - 车辆 1000 贷：固定资产-×车 1000 借：其他应收款-司机 600 贷：资产处置损益 600
2023-02-10 15:34:00
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ zmj 发表的提问：
厂注册了两家公司A和B公司，分开独立核算，现在A公司租一批固定资产给B公司，固定资产原值一共12万，已计提折扣43859元，A公司的出租固定资产分录怎么做？以及B公司租入固定资产怎么做？
A公司按照出租收入借:银行存款 贷:其他业务收入 及销项税 B公司按照支付的租金 借:其他业务成本 及进项税 贷:银行存款
179楼
2023-02-10 11:11:59
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恩熙老师：回复zmjA公司按照出租收入 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 （销） 同时按照固定资产的折旧， 借:其他业务成本 贷:累计折旧 B公司按照支付的租金 借:销售费用/管理费用等 应交税费-应交增值税（进） 贷:银行存款
2023-02-10 11:41:13
zmj：回复恩熙老师 您好，租入的固定资产不用再计提折旧吗？只是出租方计提折旧？
2023-02-10 11:55:40
zmj：回复恩熙老师 还有我想问一下出租方是不是要去税局代开增值税发票给租入方？
2023-02-10 12:05:40
恩熙老师：回复zmj经营租赁出租方计提折旧 如果出租方自己不能开发票，就需要去税局代开
2023-02-10 12:31:29
zmj：回复恩熙老师 出租方是制造业生产玻璃可以开增值税发票？可是经营范围没有租赁业务，也可以出租固定资产发票吗？
2023-02-10 12:54:13
恩熙老师：回复zmj经营范围没有经营租赁，不能开具租赁发票，需要去增加经营范围。
2023-02-10 13:07:49
zmj：回复恩熙老师 经营范围没有，可以去税局代开吗？
2023-02-10 13:25:28
恩熙老师：回复zmj你好，可以去税务局代开发票
2023-02-10 13:42:48
zmj：回复恩熙老师 好的，谢谢
2023-02-10 13:57:02
恩熙老师：回复zmj不客气，如满意麻烦五星好评，谢谢～
2023-02-10 14:22:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 重要的康乃馨 发表的提问：
融资租入的固定资产账务处理怎么做会计分录
(一)租赁开始日 借:固定资产-融资租入固定资(公允价与最低租赁付款额现值中较低者加初始直接费用) 未确认融资费用  (最低租赁付款额减其现值或该固定资产的公允价值) 贷:长期应付款-应付融资租赁款  (最低租赁付款额) 银行存款  (初始直接费用) (二)各期租金的支付和未确认融资费用的分摊 借:长期应付款-应付融资租赁款  (各期相同) 贷:银行存款 借:财务费用  (根据实际利率法确认的融资费用,每期不同) 贷:未确认融资费用 (三) 融资租入固定资产折旧的计提 借:财务费用-折旧费 贷:累计折旧 (四)租赁期届满时的处理 租赁期届满时,企业对租赁固定资产的处理通常的三种情况:返还、优惠续租、留购. 1、返还租赁固定资产 租赁期届满,企业向出租人返还固定资产时,通常将最后一期租金合在一起入账,作如下的分录: 借:长期应付款-应付融资租赁款 累计折旧 贷:固定资产-融资租入固定资产
180楼
2023-02-12 12:11:24
全部回复
重要的康乃馨：回复玲老师 有相关的课程吗
2023-02-12 12:24:50
重要的康乃馨：回复玲老师 对于融资租赁固定资产的案例
2023-02-12 12:36:02
玲老师：回复重要的康乃馨初级课程还有中级课程的实物有。
2023-02-12 12:49:39
重要的康乃馨：回复玲老师 实操课程没有吗
2023-02-12 13:13:10
玲老师：回复重要的康乃馨没有专门讲这个的实操课程。
2023-02-12 13:37:03
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