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公司固定资产会计分录怎么做
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
公司融资租赁固定资产，发票是分期开票，会计分录该如何做？
您好，按协议公允价值确认固定资产原值，付款时确认未确认融资费用和冲减长期应付款即可。
241楼
2023-03-02 10:35:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小青菜? 发表的提问：
老师，请问固定资产拆分出来的部分怎么做会计分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
242楼
2023-03-05 11:21:04
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 英俊的雪糕 发表的提问：
单位买车的税票、保险和车价一起计入固定资产吗？不计入固定资产怎么做会计分录？
企业购买的汽车、运输费，作为入账价值。 特此回答、根据上述的规定，除了保险费除外、根据企业会计制度的规定 计入固定资产原值，因为其受益期较长买价。 保险费，这个应计入期间费用，如管理费用、车辆购置税及其他与购买车辆直接相关的费用，一般是一年 买价、车辆购置税及其他与购买车辆直接相关的费用，计入固定资产原值。 除保险费、养路费以外，其他都记入车辆的固定资产价值内。
243楼
2023-03-05 11:31:34
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晓海老师：回复英俊的雪糕你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-03-05 12:06:53
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 幸运 发表的提问：
你好老师，公司去年的一个固定资产折旧提多了，会计分录怎么做呢？感谢
您好，这个是可以冲回的 借 累计折旧  贷 管理费用
244楼
2023-03-05 11:47:19
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幸运：回复小锁老师 由于跨年了，还需要通过以前年度损益调整科目吧？
2023-03-05 12:04:43
小锁老师：回复幸运嗯对，跨年的话是需要的
2023-03-05 12:34:09
幸运：回复小锁老师 那汇算清缴已经过了，没事儿吧？
2023-03-05 12:48:56
幸运：回复小锁老师 这个固定资产在去年的10年份就已经到了折旧年限了，忘了，又继续计提到了现在刚发现。
2023-03-05 13:03:36
小锁老师：回复幸运您好，这个是没事的，没事
2023-03-05 13:29:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 十一 发表的提问：
1年前总部给分公司代购一台机器设备，分公司一直没有入账，现在总公司要求分公司按固定资产原值和总公司挂往来，然后摊销1年的累计折旧，应该怎样做分录
借：固定资产 贷：其他应付款 借：制造费用 贷：累计折旧
245楼
2023-03-05 11:59:44
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
融资公司代付购入固定资产 怎么做分录，
融资公司购入固定资产，借：固定资产 应交税费-进项税 贷：银行存款
246楼
2023-03-05 12:27:00
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薇薇：回复英老师 融资公司代付购入固定资产： 借 预付账款 往来单位 借 应交税费 应交增值税 进项税 未收票 借 未确认融资费用 融资项目 往来单位 贷 长期应付款 融资项目 往来单位 贷 长期应付款 未确认融资费用 往来单位 这样做怎么理解？
2023-03-05 13:21:11
英老师：回复薇薇要区分是融资租赁还是融资性售后租，你这个分录应该是融资性售后租的承租方的会计处理
2023-03-05 13:32:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问融资租赁的固定资产和利息怎么做会计分录
你好，借:固定资产 未确认融资费用 贷:长期应付款 借:财务费用 贷:未确认融资费用
247楼
2023-03-06 09:23:55
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AA会计学堂-希老师：回复小云老师 现在我这边有两张票，一张是本金，一张利息，要怎么做？有增值税的
2023-03-06 09:49:54
AA会计学堂-希老师：回复小云老师 融资固定资产总金额70万，要怎么算“未确认融资费用”
2023-03-06 10:03:48
小云老师：回复AA会计学堂-希老师固定资产是要算现值入账的，未确认融资费用就是你的长期应付款减固定资产的金额
2023-03-06 10:21:39
小云老师：回复AA会计学堂-希老师然后每月给的钱除了本金部分就是利息，借:财务费用 贷:未确认融资费用
2023-03-06 10:37:38
AA会计学堂-希老师：回复小云老师 不太懂
2023-03-06 11:06:30
小云老师：回复AA会计学堂-希老师具体哪里不懂呢？
2023-03-06 11:19:29
AA会计学堂-希老师：回复小云老师 我这里只有一个数字，固定资产70万 那其他的数的怎么得出呢？
2023-03-06 11:46:27
小云老师：回复AA会计学堂-希老师你70万是首付还是总价？另外既然是融资租赁肯定每个月要给租赁费，对方每月会给你发票
2023-03-06 12:03:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 妈妈咪 发表的提问：
有一批固定资产原值18000元 累计折旧10000元，净值8000元（从总公司转入到分公司）分公司应该怎样做分录呢？
借；固定资产 贷；银行存款等科目
248楼
2023-03-06 09:30:34
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妈妈咪：回复邹老师 没有付款直接转入我们分公司
2023-03-06 09:51:11
邹老师：回复妈妈咪借；固定资产 贷；营业外收入
2023-03-06 10:04:33
妈妈咪：回复邹老师 我可以这样做不：借：固定资产 18000 累计折旧 10000 贷：其他应付款 8000
2023-03-06 10:32:31
邹老师：回复妈妈咪你好，分公司取得借方是没有累计折旧的
2023-03-06 11:00:52
妈妈咪：回复邹老师 那我是按净值入账吗借：固定资产 8000 贷：其他应付款 （因为这笔净值款到时要交给总公司的）
2023-03-06 11:27:46
邹老师：回复妈妈咪你好，可以按账面净值入账核算
2023-03-06 11:44:37
妈妈咪：回复邹老师 因为我们要入到固定资产模版里的，那这样子的话模版同账上的数就不统一了。（我做的是内账）
2023-03-06 11:58:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业的固定资产能折旧吗，固定资产入会计分录怎么写，如果能折旧会计分录怎么写？
要的 购入：借 固定资产 贷 现金（银行存款） 计提折旧： 借 管理费用 贷 累计折旧
249楼
2023-03-06 09:59:52
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那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，不是双分录吗购入时
2023-03-06 10:39:55
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲什么双分录？直接计入固定资产就行
2023-03-06 11:04:17
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，我这是诊所，老板说增值税都是免税的，小规模的3%征收率。其他税种她一直也是零申报。合规的申报是怎样的？谢谢
2023-03-06 11:27:23
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 勤劳的口红 发表的提问：
事业单位购买固定资产时转错公司账户，转错款退还回单位基本户，会计分录怎么做？重新付款时，会计分录又怎么做？
同学您好，收到对方公司退回款时， 借：银行存款   贷：其他应付款 重新付款时，写清楚重付的理由，以原先错误的回单和退回款项的银行回单作为依据，领导签字后，再冲销上述分录， 借：其他应付款   贷：银行存款
250楼
2023-03-06 10:26:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，固定资产有残值差额，怎么调整，会计分录怎么做
您好，您的残值差额是如何形成的。会计没按时计提还是其他原因。
251楼
2023-03-07 09:47:45
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张文华：回复小林老师 原值减原值=净值，净值减残值率5%的值，形成的差异
2023-03-07 10:14:58
小林老师：回复张文华您好，您是享受一次性折旧扣除导致的差异，这个税会差异您一直保留，直到资产处置。
2023-03-07 10:31:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我要去看得最远的地方 发表的提问：
请问购买固定资产后一次摊销的分录怎么做？可以不在会计软件上面登记这笔固定资产嘛？直接做分录
你好，分录是借：固定资产 贷：银行存款 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧 （一次性加速折旧）
252楼
2023-03-07 10:05:52
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我要去看得最远的地方：回复紫藤老师 这个折旧是购买当月折旧还是次月呢？
2023-03-07 10:22:05
紫藤老师：回复我要去看得最远的地方企业来说，这个折旧是购买次月，
2023-03-07 10:43:09
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 左岸 发表的提问：
固定资产加速折旧怎么做会计分录 购入的固定资产一次性计入当期的期间费用
你好，一次性扣除是税法的规定，不在账上处理。只是在计算所得税的时候这样处理。
253楼
2023-03-07 10:19:20
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 燕子 发表的提问：
你好，公司固定资产清理做会计分录，贷借方的固定资产清理数是填净值数据是吗
你好，你是说转到资产处置收益中的数额吗？
254楼
2023-03-07 10:26:59
全部回复
燕子：回复小惑老师 不是，是现在要做固定资产清理的数
2023-03-07 10:38:21
燕子：回复小惑老师 借方:固定资产清理 累计折旧，贷方:固定资产
2023-03-07 10:51:38
燕子：回复小惑老师 ？？
2023-03-07 11:03:05
燕子：回复小惑老师 怎么不回复
2023-03-07 11:22:57
小惑老师：回复燕子那就是固定资产原值-折旧金额
2023-03-07 11:45:54
燕子：回复小惑老师 公司专卖固定资产，已开具发票，现需要做固定资产清理的会计分录数据
2023-03-07 12:02:49
燕子：回复小惑老师 就是借方的固定资产清理是净值数，那贷方的固定资产数就是原值对吧
2023-03-07 12:29:52
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 星空泛月 发表的提问：
您好，非盈利社会团体购入固定资产会计分录怎么做
借；固定资产 贷；银行存款
255楼
2023-03-08 09:03:56
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