谜：回复蒋飞老师 贷方这个所属一级科目是什么

蒋飞老师：回复谜无偿调拨净资产就是一级科目的

谜：回复蒋飞老师 固定资产是18年12月购买的，今年1月无偿转给我们的，怎么做会计分录，中间的折旧怎么做

蒋飞老师：回复谜借：固定资产 贷：无偿调拨净资产 固定资产累计折旧

自觉的绿草：回复赵老师 折旧怎么做啊

赵老师：回复自觉的绿草分类下，电子用品按3年提折旧，办公家具按5年提折旧，金额小的直接计入管理费用-办公费。

青青：回复克江老师 不是的，我的意思是，这个固定资产我是第一次入进去的，但是我发现是在固定资产界面压录入期初价值，然后要分摊，我想问的是我在固定资产那边录数据。会不会自动生成凭证，还是说要自己手动录分录，不涉及变动

克江老师：回复青青这个情况，一般不会自动生成凭证，要手工录入分录的

李萍：回复暖暖老师 老师，1350元无形资产，怎么摊销，能一次性费用化吗

暖暖老师：回复李萍可以一次计入费费用，金额不大

晨汐 美好时光：回复maize老师 21万

晨汐 美好时光：回复maize老师 12年的车

maize老师：回复晨汐 美好时光那就做固定资产吧，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。 月折旧额=原值/折旧年限/12，残值率设置为0

晨汐 美好时光：回复maize老师 老师，还要考虑使用年限吗？还是就按21万折旧4年计提

maize老师：回复晨汐 美好时光按21万折旧4年计提 ，可以按4年就可以

叮咚：回复玲老师 老师未确认融资费用要每月进行摊销吗？会计分录麻烦写下可以吗？

玲老师：回复叮咚每期付款和摊时 借:财务费用 贷:未确认融资费用 借:长期应付款 贷:银行存款

丽丽：回复何何老师 好的，谢谢老师

何何老师：回复丽丽不客气，方便的话给个五星好评

月·妍雅：回复陈诗晗老师 固定资产账面价值目前是82-16=66 这个66万取得了95万的股权不走营业外吗？

陈诗晗老师：回复月·妍雅你那个固定资产是系统销售，这个不是属于营业外收入。

月·妍雅：回复陈诗晗老师 是其他股东无偿转让15万给甲公司加固定资产80万合计就占了95万 这个又怎么写呢

陈诗晗老师：回复月·妍雅那无常的话就放到营业外收入了。

靓丽的小海豚：回复风老师 谢谢老师

靓丽的小海豚：回复风老师 原行政事业会计制度下的固定基金科目，转到政府会计制度下哪个科目里呢

风老师：回复靓丽的小海豚原固定基金转入专用基金

靓丽的小海豚：回复风老师 记提折旧时，借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，业务活动费用下有明细科目，记在哪个里

风老师：回复靓丽的小海豚专门设置明细科目：折旧费

英：回复紫藤老师 如果有净收益只记入资产处置所益不用记入营业外收入吗？

紫藤老师：回复英你好，根据（财会〔2017〕30号）（下称财会〔2017〕30号如果资产处置后还有使用价值，则计入“资产处置损益”科目，反之，则计入“营业外支出”科目。例如，固定资产的毁损报废后，不再有使用价值，则“营业外支出”科目。若用固定资产抵债、投资、捐赠等，这些经营行为是为了换取对价，具有一定的商业价值，则应入“资产处置损益”科目。

英：回复紫藤老师 如果是房地产行业，房子出售后做的固定资产清理也是走资产处置损益？

紫藤老师：回复英对的，你的理解是对的

英：回复紫藤老师 哦，谢谢老师！

英：回复紫藤老师 这样记入资产处置损益的数也不影响开票的增值税表里收入和所得税表收入是吧

紫藤老师：回复英不影响的，年末转入本年利润

英：回复紫藤老师 哦，好的，谢谢老师

紫藤老师：回复英不客气，如果对解答满意可以五星好评哦