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增值税结转的会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
只有进项税额，月末结转增值税会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
31楼
2022-12-12 13:14:39
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
32楼
2022-12-12 13:39:17
全部回复
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2022-12-12 14:10:39
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2022-12-12 14:22:44
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2022-12-12 14:51:18
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2022-12-12 15:05:14
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2022-12-12 15:23:00
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2022-12-12 15:36:10
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2022-12-12 15:58:19
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2022-12-12 16:09:55
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2022-12-12 16:32:40
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2022-12-12 16:47:36
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2022-12-12 17:00:13
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2022-12-12 17:23:13
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2022-12-12 17:47:20
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2022-12-12 18:05:07
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2022-12-12 18:28:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
老师，结转增值税、缴纳增值税的会计分录怎么写？
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
33楼
2022-12-12 14:05:59
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徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？
2022-12-12 14:27:51
宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。
2022-12-12 14:49:11
徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？
2022-12-12 15:01:15
宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。
2022-12-12 15:27:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
34楼
2022-12-13 12:48:32
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look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2022-12-13 13:12:50
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2022-12-13 13:23:51
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-13 13:34:05
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2022-12-13 13:53:16
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2022-12-13 14:08:25
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2022-12-13 14:18:45
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2022-12-13 14:43:17
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2022-12-13 14:58:46
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2022-12-13 15:28:44
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2022-12-13 15:44:27
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2022-12-13 16:11:17
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2022-12-13 16:23:18
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2022-12-13 16:34:46
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2022-12-13 16:52:25
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2022-12-13 17:12:14
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2022-12-13 17:33:10
look：回复徐阿富老师 一般
2022-12-13 17:43:27
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2022-12-13 18:00:12
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2022-12-13 18:29:55
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2022-12-13 18:49:12
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2022-12-13 19:04:52
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-13 19:34:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
35楼
2022-12-13 12:54:19
全部回复
Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2022-12-13 13:23:52
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2022-12-13 13:52:43
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2022-12-13 14:12:03
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2022-12-13 14:27:44
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2022-12-13 14:42:20
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2022-12-13 15:00:33
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2022-12-13 15:24:23
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2022-12-13 15:43:58
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
36楼
2022-12-13 13:24:10
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2022-12-13 13:47:39
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2022-12-13 14:05:26
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2022-12-13 14:24:53
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2022-12-13 14:47:32
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2022-12-13 15:14:28
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-13 15:33:15
jia jia：回复程小峰老师 好，
2022-12-13 15:52:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
37楼
2022-12-13 13:46:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
38楼
2022-12-13 14:05:59
全部回复
画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2022-12-13 14:18:08
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2022-12-13 14:33:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
39楼
2022-12-14 12:48:28
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 唯米 发表的提问：
增值税结转怎么做会计分录呢？求完整版的，非常感谢
你好！ 可以参阅财会（2016）22号 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
40楼
2022-12-14 13:12:09
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ? Ms.胡? 发表的提问：
k请问年底税金留底还需要结转增值税吗？请问结转的会计分录怎么做？
进项税额需要结转到转出未交增值税的借方
41楼
2022-12-14 13:37:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，申报5月份的增值税有一个进项税额转出，那我结转这个月的增值税怎么结转呀？怎么做会计分录呢
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
42楼
2022-12-14 14:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 涵 发表的提问：
期末怎么结转增值税，会计分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
43楼
2022-12-15 14:01:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
按月结转增值税，会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
44楼
2022-12-15 14:22:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张楠 发表的提问：
老师请问，购买税控的480增值税全免，会计分录怎么做？包括结转增值税的
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
45楼
2022-12-15 14:32:00
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