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增值税结转的会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 沉默的啤酒 发表的提问：
我想学习一下增值税进项、销项、结转的会计账务处理，分录怎么做
你好，分录参考
91楼
2022-12-29 12:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
92楼
2023-01-03 12:04:45
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C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-01-03 12:30:56
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-01-03 12:41:18
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-03 12:56:58
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-01-03 13:20:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，年底增值税借方有余额，需要结转么？会计分录怎么做，谢谢
你好，是有留抵的增值税吗？  
93楼
2023-01-03 12:20:19
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熙宝妈：回复邹老师 是了，挂账了发票开到今年一月份了，进项税
2023-01-03 12:32:22
邹老师：回复熙宝妈你好，需要做相应的结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-03 12:42:25
熙宝妈：回复邹老师 年后再转回来么？
2023-01-03 13:02:57
邹老师：回复熙宝妈你好，不需要转回来啊 之后月份根据销项税额，进项税额再做相应结转分录就是了
2023-01-03 13:17:09
熙宝妈：回复邹老师 老师，今年第一年搞，有点不明白
2023-01-03 13:33:15
邹老师：回复熙宝妈你好，针对上面的回复，不明白的地方具体是哪里呢？ 
2023-01-03 13:59:11
熙宝妈：回复邹老师 老师刚才那个分录，借方怎么两个科目
2023-01-03 14:27:32
熙宝妈：回复邹老师 老师，这样可以么，年底：借方：应交税费—未交增值税   贷方：应交税费应交增值税转出未交增值税，年后我再转回来可以么
2023-01-03 14:40:43
邹老师：回复熙宝妈你好，因为销项发生在贷方，结转就在借方。进项税额与销项税额的差额计入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方 所以借方有两个科目。 不需要转回
2023-01-03 14:56:22
熙宝妈：回复邹老师 老师，期末销项税额做未开票金额预缴增值税了期末没有余额，只有进项税有余额，是不是只需要做借方应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税(进项税额)，谢谢
2023-01-03 15:21:05
熙宝妈：回复邹老师 老师，讲不用转了，还是不明白，因为这些科目及挂账很少做，不是很懂
2023-01-03 15:47:48
邹老师：回复熙宝妈你好，有留抵税额，结转的分录是 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(进项税额)
2023-01-03 16:03:49
熙宝妈：回复邹老师 21年这个分录不需要管么？以后需要调整么
2023-01-03 16:14:12
邹老师：回复熙宝妈你好，不需要管，今后不需要调整
2023-01-03 16:34:15
熙宝妈：回复邹老师 以后的增值税正常挂账就可以了么
2023-01-03 16:54:51
熙宝妈：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-01-03 17:05:42
邹老师：回复熙宝妈你好，以后的增值税正常入账，然后做相应的结转分录就是了 
2023-01-03 17:31:15
熙宝妈：回复邹老师 大中午打扰您了老师，谢谢
2023-01-03 17:43:04
邹老师：回复熙宝妈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 17:56:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
94楼
2023-01-03 12:26:58
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-01-03 12:48:25
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-01-03 13:09:39
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-03 13:22:01
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-01-03 13:32:59
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-01-03 13:50:35
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-01-03 14:03:11
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-01-03 14:29:26
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-01-03 14:52:54
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-01-03 15:07:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
结转增值税该怎么做分录啊，对这方面不太会。
你好，结转增值税分录如下借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
95楼
2023-01-04 11:15:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 00 发表的提问：
月末增值税结转的分录怎么做？
你好，是一般纳税人单位销项税额大于进项税额所做的结转分录吗？
96楼
2023-01-04 11:20:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 度度 发表的提问：
月末增值税的结转分录怎么做?
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
97楼
2023-01-04 11:45:45
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度度：回复玲老师 7月份实际申报增值税销项3774.2元，账上销项3774.23元，请问下这个怎么调整
2023-01-04 12:09:59
玲老师：回复度度如果是尾差造成的差额计入营业外收支
2023-01-04 12:36:36
度度：回复玲老师 7月份未勾选认证的增值税进项税放在 哪个科目
2023-01-04 12:57:47
玲老师：回复度度没有认证的进项记入待认证进项税额，这个科目
2023-01-04 13:22:15
度度：回复玲老师 可以放在，应交税费——应交增值税（进项） 里面吗
2023-01-04 13:34:52
玲老师：回复度度没有认证的，不计进项这个科目
2023-01-04 13:53:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
月末增值税结转的分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
98楼
2023-01-04 12:08:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
请问结账增值税的会计分录，如果有留底会计分录又要怎么做
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
99楼
2023-01-04 12:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
100楼
2023-01-05 11:37:39
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：结转的增值税分录怎么做
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
101楼
2023-01-05 12:03:43
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逝川流光 发表的提问：
年末的增值税结转怎么做分录？
你好，你是一般纳税人还是小规模。
102楼
2023-01-05 12:23:59
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逝川流光：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-05 12:39:22
月月老师：回复逝川流光你好， 借：应交税金—应交增值税（销项税额） 应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 应交税金—应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—应交增值税（进项税额） 应交税金—应交增值税（已交税金）
2023-01-05 12:49:50
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 俭朴的毛衣 发表的提问：
转出预交增值税的会计分录怎么做?
预缴转入未缴增值税 借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10
103楼
2023-01-06 11:33:39
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
期末结转增值税的分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费—应交增值税（进项） 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
104楼
2023-01-06 11:52:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ꧁꫞꯭淘淘꫞꧂ 发表的提问：
增值税结转分录怎么做呢
你好 是一般纳税人的吗？
105楼
2023-01-06 12:20:59
全部回复
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复郭老师 是的，老师
2023-01-06 12:48:41
郭老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-01-06 13:08:06
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复郭老师 再往后呢
2023-01-06 13:23:56
郭老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂就往下拉，这个就是最后的结转的分录。
2023-01-06 13:46:42
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