胜利✌️：回复东老师 结转进项，销项的呢

东老师：回复胜利✌️借：应交税费应交增值税-销项税费    贷：应交税费应交增值税-进项税费   应交税费-应交增值税-转出未交增值税

me：回复邹老师 增值税怎么做分录呢？企业所得怎么结转？

邹老师：回复me申诉问题 答疑帮助 余额 我的提现 个人信息 未回复全 部 9481429312632553131小麦mz7942860641315376226815891774952 你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款（实际缴纳） 所得税这样结转 借；本年利润 贷；所得税费用

学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师因为我是新手，能否请您指导一下这三种情况下借贷方都如何记账

郭老师：回复学堂用户_ph491538那三种，上面给你回复了三种

学堂用户_ph491538：回复郭老师

学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师您能请您按照这种方式指导一下，真的是看不明白，不好意思

郭老师：回复学堂用户_ph491538第一个结转需要缴纳的增值税明白吗

学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看明白，不知道会计分录应该怎么写，您写的太简练了，我有点理解不了

郭老师：回复学堂用户_ph491538我说的是图片的 我给你解释图片的 你看过初级的课程吗

学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看过初级课程，图片上的进项大于销项不用做任何账务处理，我明白，就是不需要做，但是由于网上查了有的解答就是需要做账务处理，所以不明白该听哪一个，才来这里问问。第二个销项大于进项我也知道怎么写分录了，但是不知道这个图片上面解答的对不对。另外就是年底结转增值税分录如何做不明白

郭老师：回复学堂用户_ph491538两个都可以，我做的是每个月结转的，年末不处理 都可以，自己选择 图片的对 年末把进项销项结转到转出未交增值税

学堂用户_ph491538：回复郭老师 那老师，能麻烦您给我写一下年末结转的会计分录吗

郭老师：回复学堂用户_ph491538借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？

家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵

zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！

家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。

邹老师：回复爱笑的流沙不需要做结转未交增值税的分录

眯眯眼的橘子：回复东老师 一般纳税人

东老师：回复眯眯眼的橘子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

法式小面包：回复郭老师 转出未交增值税怎么出来的

郭老师：回复法式小面包你好，销项减进项加进项转额转出

四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？

冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。

郭老师：回复辽宁军儿不交增值税的情况下，可以做第一个和第二个。

辽宁军儿：回复郭老师 交税，借已交税费，贷未交增值税，对吗

郭老师：回复辽宁军儿你好，这个分录不对的。

辽宁军儿：回复郭老师 应该怎么做

郭老师：回复辽宁军儿缴纳增值税，借应交税费，未交增值税贷银行存款。

00：回复bamboo老师 同上问题，应交税费-应交增值税-未交增值税，请问这样写可以吗？

bamboo老师：回复00不应该写三级科目 写二级就好了未交增值税