以梦为马：回复马老师 我们是公司在苏州的一个项目部，我做的是内帐需要新建帐套吗？我们5月上旬才开始的工程，我要从什么时候建账？

以梦为马：回复马老师 麻烦老师回答一下我

马老师：回复以梦为马从什么时候开始有业务就从什么时候开始建账

不提升不罢休：回复maize老师 企业会计准则，与企业会计制度呢？怎么区分

maize老师：回复不提升不罢休企业会计制度这个好久了，很少有企业用这个，上市公司必须使用企业会计准则，职称考试那个教材都是按企业会计准则编写的，不是上市公司规模不大可以使用小企业会计准则就可以，这个核算简单

青春微凉丶：回复答疑苏老师 是冲销多计提的，为什么应交税费在贷方呢？而且，为什么借方用利润分配？

答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 老师上面写反了 借 应交税费 贷 利润分配 应该用以前年度损益调整来代替损益类科目 但是你们采用小企业会计准则 所以用利润分配来代替

青春微凉丶：回复答疑苏老师 那如果是今年前几个月多计提的呢？用什么科目？

答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税 是 借 应交税费个人所得税 是借 应交税费 贷 管理费用

青春微凉丶：回复答疑苏老师 老师，你没说清楚。增值税冲销是什么分录？

答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税是 借 应交税费 贷 主营业务收入

雪儿：回复张艳老师 老师，我用的是金蝶软件，您说的小企业会计准则是不是我这里的2013小企业会计准则？

张艳老师：回复雪儿是的，抱歉，我没把2013打上去。

雪儿：回复张艳老师 老师客气了，谢谢老师！

zmj：回复bamboo老师 那申报的表是自动出来吗？还是自己手动改

bamboo老师：回复zmj申报的表是自己手动改

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 直接用利润分配科目代替主营业务收入吗？

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 我们这个税当时季度不超过45万，免税了,这次红冲发票，税要怎么处理呀

郭老师：回复陪你考证的初级班主任是的是的，是这么做的。

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 增值税怎么处理呀老师，之前免税 计入营业外收入了

郭老师：回复陪你考证的初级班主任借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税。

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那可以直接做 借：利润分配-未分配利润 （价税合计） 贷：应收账款 可以直接这样做吗

郭老师：回复陪你考证的初级班主任可以的，可以这么做的。

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 企业所得税汇算清缴的时候，这笔红冲是做到去年吗？

郭老师：回复陪你考证的初级班主任这个分录做到今年。

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 企业所得睡汇算清缴的时候 这个销货退回是调减21年的收入还是调减22年的收入

郭老师：回复陪你考证的初级班主任好，冲减二一年的收入。

hello：回复朴老师 谢谢老师，但是财务制度我按照企业会计准则去做好了，原来做会计也是按照企业会计准则，现在按照小企业会计准则有点不习惯，我还可以继续参照企业会计准则的嘛

朴老师：回复hello不行，要按照你们备案的来做

害羞的大象：回复郭老师 如何确定一般还是小规模啊 哪个是利于自己的啊

郭老师：回复害羞的大象你们销售额多少 进项能取得吗 季度30万开普票小规模免增值税附加税的

害羞的大象：回复郭老师 就是不清楚销售额多少 进项也不知道 请问有书推荐新手吗 考了初级 但是实际操作还是一窍不通

郭老师：回复害羞的大象没有 这个不需要找到具体的 大体的预算下 看下你们的订单 如果不知道的话建议你先从小规模开始，以后需要用到一般纳税人转就可以 你如果一开始是一般纳税人没有转小规模的政策没法转回到小规模的

害羞的大象：回复郭老师 好的 谢谢啦 以后还能有问题再问你吗

郭老师：回复害羞的大象可以的 @我就可以 不用积分 指定就可以的

害羞的大象：回复郭老师 好的 谢谢

郭老师：回复害羞的大象不用客气的，应该的 早点休息

李倩雯：回复靖曦老师 小企业会计准则，有以前年度损益调整？

靖曦老师：回复李倩雯小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款

朱鹏：回复邹老师 那选择哪一种会计准则比较好呢

邹老师：回复朱鹏你好，这个没有绝对的好或者不好 的