maize老师：回复qquser企业会计准则，有点不太好，按这个做，2221 应交税费 一、本科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。 二、本科目可按应交的税费项目进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。 三、应交增值税的主要账务处理。 （一）企业采购物资等，按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额，借记本科目(应交增值税——进项税额)，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生退货做相反的会计分录。 （二）销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目(应交增值税——销项税额)，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。发生销售退回做相反的会计分录。 （三）出口产品按规定退税的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。 （四）交纳的增值税，借记本科目(应交增值税——已交税金)， 贷记“银行存款”科目。 企业（小规模纳税人）以及购入材料不能抵扣增值税的，发生的增值税计入材料成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记本科目。 四、企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等，借记“营业税金及附加”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 出售不动产计算应交的营业税，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交营业税）。 五、企业转让土地使用权应交的土地增值税，土地使用权与地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”等科目核算的，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交土地增值税）。土地使用权在“无形资产”科目核算的，按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按应交的土地增值税，贷记本科目（应交土地增值税），同时冲销土地使用权的账面价值，贷记“无形资产”科目，按其差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目。实际交纳土地增值税时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按规定计算应交的房产税、土地使用税、车船使用税、矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借记“所得税费用” 等科目，贷记本科目（应交所得税）。交纳的所得税，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

天资聪润1468：回复老江老师 那选错了，有影响吗？

老江老师：回复天资聪润1468@Lily@郑:没事！就是报表长得不一样，没什么实质性的影响

天资聪润1468：回复老江老师 明白了，谢谢老师！对了，文化传媒公司在快账软件里给行业选择是选服务企业吗？如果选择错了，有什么影响吗？

老江老师：回复天资聪润1468@Lily@郑:是服务业，现代服务业！没事的，选 错了也没关系！

靓丽的黄豆：回复龙枫老师 谢谢老师

龙枫老师：回复靓丽的黄豆感谢您的提问如果满意请给五星谢谢

゛縌境ф宬長い：回复玲老师 不用以前年度损益调整这个科目吗

玲老师：回复゛縌境ф宬長い是的，小准则没有这个科目。

゛縌境ф宬長い：回复玲老师 老师，去年第四季度的所得税没有计提今年补计提也是一样的分录吗

玲老师：回复゛縌境ф宬長い。是的，完整的分录发给您了。

兰兰：回复郭老师 销售挖掘机，一般纳税人企业，选哪个准则

郭老师：回复兰兰你好，你企业规模大吗或者集团性质的，不是的可以用小企业会计准则的

兰兰：回复郭老师 规模不大十几个人，有限责任公司，但月收入几十万

郭老师：回复兰兰那就可以选小企业会计准则作账，还有个问题你得看你税务局备案的那个，需要一致

兰兰：回复郭老师 老师，税局会给企业定吗

郭老师：回复兰兰你好，不是，自己去备案，自己写

兰兰：回复郭老师 明白了，我知道选的准则不同，有的会计使用的科目不同，对吧老师

郭老师：回复兰兰你好，是的

兰兰：回复郭老师 谢谢老师！

郭老师：回复兰兰你好，不用客气的

会计学堂辅导老师：回复马老师 老师 我这样录对吗

马老师：回复会计学堂辅导老师你这是在干嘛呢？

噜噜噜：回复答疑-黄老师 不是说选的跟适用的不一样填纳税报表时还要调整

答疑-黄老师：回复噜噜噜看你这个都可以选用，这样的话，你可以看下申报的财务报表

静如止水：回复bamboo老师 选2013小企业会计准则是吗？

bamboo老师：回复静如止水选2013小企业会计准则 是的