好爱犯困.：回复bamboo老师 A公司为增值税一般纳税人,对低值易耗品采用实际成本核算,某月基本生产车间领用专用工具一批实际成本为200000元,不符合固定资产定义,采用分次摊销法进行摊销。该工具的估计使用次数为2次,请代A公司进行相关业务的会计处理

bamboo老师：回复好爱犯困.借：制造费用 200000/2=100000 贷：低值易耗品 100000

好爱犯困.：回复bamboo老师 17、万州公司为增值税一般纳税人,对材料和委托加工物资均采用计划成本核算,2019年委托某量具厂 加工一批量具,5月4日发出材料,计划成本为50000元,材料成本差异率为%同日,支付运杂费1090 元,增值税专用发票注明价款1000元增值税90元;5月20日支付加工费22600元,增值税专用发 票注明价款20000元,增值税2600元5月25日,该批量具加工完工验收入库,计划成本为75000元,请代万州公司编制相关业务的会计分录

bamboo老师：回复好爱犯困.加工一批量具,5月4日发出材料,计划成本为50000元,材料成本差异率为%同日？ 请问到底多少啊？

好爱犯困.：回复bamboo老师 材料成本差异4%

bamboo老师：回复好爱犯困.17、万州公司为增值税一般纳税人,对材料和委托加工物资均采用计划成本核算,2019年委托某量具厂加工一批量具,5月4日发出材料,计划成本为50000元,材料成本差异率为%同日,支付运杂费1090元,增值税专用发票注明价款1000元增值税90元;5月20日支付加工费22600元,增值税专用发票注明价款20000元,增值税2600元5月25日,该批量具加工完工验收入库,计划成本为75000元, 借：委托加工物资52000 贷：原材料 50000 贷：材料成本差异 50000*0.04=2000 借：委托加工物资  1000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 90 贷：银行存款 1090 借：委托加工物资 20000 借：应交税费-应交增值税-进项税额2600 贷：银行存款22600 借：库存商品 75000 贷：委托加工物资 52000%2B1000%2B20000=73000 贷：材料成本差异 2000

好爱犯困.：回复bamboo老师 看不懂 看不懂

bamboo老师：回复好爱犯困.就是委托加工物资的账务处理方式啊 您会计没有学到委托加工物资账务处理吗

好爱犯困.：回复bamboo老师 那我这样对的吗？

bamboo老师：回复好爱犯困.跟我写的一样的啊 只是第一笔分录您拆分为两笔了 量具没有说自己用还是出售 所以我 用了库存商品科目

李佳：回复王雁鸣老师 每个月交的工会经费是不是有返还的？

王雁鸣老师：回复李佳您好，企业要成立工会才有返还的。

聂向普：回复meizi老师 老师，原来的会计已经入账了，只是没有在平台做勾选，我现在平台上做勾选，会不会影响我们的账目处理呢？

meizi老师：回复聂向普 你好 ；  那你之前怎么做账的；    含税金额入账的吗   

聂向普：回复meizi老师 是的，老师是含税金额入账，正常入的账，只是没有做勾选

meizi老师：回复聂向普 你好； 那你就操作下勾选不抵扣处理 。   这个不影响你账上的   

聂向普：回复meizi老师 老师，选择勾选不抵扣处理，不影响当前的采购金额对吧，但是转个金额挺大的1点多亿呀

meizi老师：回复聂向普你好； 是的。 之前已经正常做了。   只是你去操作下勾选不抵扣即可   

장 신 영：回复王磊博老师 为啥这个没有对进项税进行会计处理啊

王磊博老师：回复장 신 영借：制造费用 进项 贷：银行存款

장 신 영：回复王磊博老师 到底是上面的答案还是下面的啊？

王磊博老师：回复장 신 영您好！，应该是下面的。

静待花开：回复宋生老师 那我这个进项税直接计入材料采购里吗？

宋生老师：回复静待花开您好 ！是的。这个项目的是这样。

静待花开：回复宋生老师 哦好的老师，谢谢您

宋生老师：回复静待花开您好！不客气。

陈诗晗老师：回复波斯威尔不好意思，发错了。 补提，可以考虑这样处理

波斯威尔：回复陈诗晗老师 如果调整后的应纳税所得额小于利润总额，怎么做账？

陈诗晗老师：回复波斯威尔小于的话，那你就是之前的所得税计提多了，你冲减所得税费用处理。

强健的板栗：回复岳老师 领用产品做实验是前期做漏了的，现在补起来啊，直接按当期领用产品来做分录吗？

岳老师：回复强健的板栗如果您是小企业会计准则，可以未来适用法；如果企业会计准则，涉及损益应当追溯调整。

强健的板栗：回复岳老师 老师，我是小企业会计准则，用的未来适用法，那这个怎么做分录啊？谢谢老师

岳老师：回复强健的板栗借：研发支出 贷：库存商品

心若止水：回复笑笑老师 题目中转入待抵扣进项税44万元，与转出待抵扣41.39万元有差额，该作何处理