张壹老师：回复谨慎的唇彩固定资产2016初会计账面余额＝5000-5000/5＝4000固定资产2016年末会计账面余额＝5000-5000/2＝3000固定资产2016年初计税账面余额＝5000-5000*2/5＝3000固定资产2016年末计税账面余额＝5000-5000*2/5-（5000-5000*2/5）*2/5＝1800期初固定资产应纳暂性差为4000-3000＝1000期初固定资产应纳暂性差为3000-1800＝1200本期新增固定资产应纳税暂时差为1200-1000＝200本年应交所得税＝（10000-120-200）*25％＝2420

张壹老师：回复谨慎的唇彩固定资产2016初会计账面余额＝5000-5000/5＝4000 固定资产2016年末会计账面余额＝5000-5000/2＝300 0固定资产2016年初计税账面余额＝5000-5000*2/5＝3000 固定资产2016年末计税账面余额＝5000-5000*2/5-（5000-5000*2/5）*2/5＝1800 期初固定资产应纳暂性差为4000-3000＝1000 期末固定资产应纳暂性差为3000-1800＝1200 本期新增固定资产应纳税暂时差为1200-1000＝200 本年应交所得税＝（10000-120-200）*25％＝2420

2333333：回复邹老师 我们公司生产流程是这样的：生产一种小针刀，从材料到成品总共耗用三种材料，但是必须一个车间的工程完成才能进行下一步的生产，共有四个车间

邹老师：回复2333333你好，你可以根据你单位生产步骤，按分步法计算成本的

2333333：回复邹老师 那如果有人工生产，又机械操作，那又要怎么分清呢

邹老师：回复2333333你好，你需要根据每个步骤归集，然后分配

梦里不知身是客：回复蒋飞老师 不是把，不是分层抽样法吗？这里是差异大，分类多，数量大呢？

蒋飞老师：回复梦里不知身是客1..系统抽样法 这种方法又称顺序抽样法，是从随机点开始在总体中按照一定的间隔（即“每隔第几”的方式）抽取样本。此法的优点是抽样样本分布比较好，有好的理论，总体估计值容易计算。 2..分层抽样法 它是根据某些特定的特征，将总体分为同质、不相互重叠的若干层，再从各层中独立抽取样本，是一种不等概率抽样。分层抽样利用辅助信息分层，各层内应该同质，各层间差异尽可能大。 这样的分层抽样能够提高样本的代表性、总体估计值的精度和抽样方案的效率，抽样的操作、管理比较方便。但是抽样框较复杂，费用较高，误差分析也较为复杂。此法适用于母体复杂、个体之间差异较大、数量较多的情况。

蒋飞老师：回复梦里不知身是客分类多，才用分层抽样法

开心：回复佟老师 已经区分了，在会算清缴时调整出来时如何进行账务处理？

佟老师：回复开心这种不用进行账务处理的，调表不调帐

寂寞的小白菜：回复小锁老师 会计分录直接借管理费用—福利费，贷现金或者银行存款吗？需不需要计提

小锁老师：回复寂寞的小白菜嗯对，不需要计提的了

寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以计入成本吗

小锁老师：回复寂寞的小白菜最好是计入到费用的

风：回复钟存老师 没有发票有税务风险吧？

钟存老师：回复风给交了社保就是职工，按工资薪金申报就行

风：回复钟存老师 好的，谢谢

风：回复钟存老师 一次性付一年的，我用分摊到每月申报还是一次性申报合适？

钟存老师：回复风需要看你给对方人员入职时间报了几个月，报了一年就是走工资低，报了一个月，全年一次性奖金低

风：回复钟存老师 好的

风：回复钟存老师 以前年度付的，挂到其他应收款了，现在也已经解聘不在合作的挂靠费用怎么处理合适？以前的老账一直在那挂着。

钟存老师：回复风把其他应付调整到应付职工薪酬 不需要要付款的转入营业外收入

风：回复钟存老师 支付时记到其他应收款里了，当时没入费用

钟存老师：回复风都收不回来的费用，为什么记其他应收呢，是被挂靠人员自己给你们交钱？

风：回复钟存老师 老会计记的，支付了没发票，按劳务交个税税率高，就挂那了，现在想处理，不知道咋处理合适？

钟存老师：回复风应收款都挂到个人身上了，代缴的社保估计也扣不了，那你们的申报和个税也对不上吧？ 如果从社保系统查出来的话，建议调整费用，和税务局沟通是在当年扣除还是追调申报

风：回复钟存老师 以前的那些没交社保，也没有工资也没申报工资，唉！就是一次付一年费用，然后就成这样了。

钟存老师：回复风这个就不是合法的处理了，就是一般你们冲非常规往来的办法，不能在台面上说的

风：回复钟存老师 嗯

钟存老师：回复风嗯嗯，好的，以后按照职工处理就行 祝您工作顺利

风：回复钟存老师 非常感谢

钟存老师：回复风不客气，祝您一切顺利

瓶子：回复邹老师 如果是会计主管是两个地方都可以签？如果只是会计是不是只能签复核？

邹老师：回复瓶子你好，看你在单位的会计分工了，主管有会计主管签名，复核由复核人员签名

xixi：回复meizi老师 借：管理费用/销售费用～预提费用 贷：其他应付款～预提费用，实际发生的时候红冲，再蓝字吗？

meizi老师：回复xixi你好 是的 到时如果收到发票有差异 就红冲在蓝字

xixi：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复xixi不客气 帮到你就好

do it!：回复王雁鸣老师 2、2019年该费用要又支付了，怎么做账务处理？

王雁鸣老师：回复do it!您好，2019年，借；管理费用，贷；现金或者银行存款。

do it!：回复王雁鸣老师 纳税调增的费用，但是这样的会计处理后，以后再支付了也不用做纳税调减了吗？

王雁鸣老师：回复do it!您好，是的，不用做纳税调减了，直接做为2019年的费用处理就行了。