ride311113：回复英老师 您的意思是直接把收入做到19年吗

英老师：回复ride311113调整数计入19年帐务中

爆裂小丸子：回复朴老师 老师 小企业会计准则八十八号规定取消以前年度损益调整这个科目，用未来适用法，做到当期损益，这个政策只针对于会计差错更正吗，就是不用追溯调整了吗？其他的还是直接做到利润分配不影响当年的利润是吗？

朴老师：回复爆裂小丸子这个准则就直接用利润分配未分配利润来操作

爆裂小丸子：回复朴老师 但是利润分配未分配利润不是当期损益啊 这个不是所有者权益科目，还是影响以前年度了呀？

朴老师：回复爆裂小丸子同学你好 这个也包含当期的 是累计的

爆裂小丸子：回复朴老师 啥意思老师，不太明白

朴老师：回复爆裂小丸子同学你好 就是这个是累计的 都包含 当期跨年都用这个科目

爆裂小丸子：回复朴老师 那他说的那个未来适用法不还是影响以前年度的，那为啥叫未来适用法呢？

朴老师：回复爆裂小丸子同学你好 未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法

爆裂小丸子：回复朴老师 老师还是不明白，另一个老师说的是差错更正做到当期，会计政策变更才直接做到利润分配，我现在不知道哪个是合适的，这是不是分好几种情况

朴老师：回复爆裂小丸子这个看你们自己选择 都可以 并不是只有一种

爆裂小丸子：回复朴老师 好的，感谢您的回复

朴老师：回复爆裂小丸子满意请给五星好评，谢谢

可爱多不可爱：回复江老师 2017年整年的银行帐没做，导致现在银行不平

可爱多不可爱：回复江老师 2017年公司处于停业状态

江老师：回复可爱多不可爱这个需要补银行账务处理。

可爱多不可爱：回复江老师 那具体如何操作

可爱多不可爱：回复江老师 总共金额375.11

江老师：回复可爱多不可爱也是需要补账务处理就平了。

可爱多不可爱：回复江老师 其中一笔是航天金穗管理费，一笔印证费，剩下的都是季度结息

可爱多不可爱：回复江老师 分录怎么做呢

江老师：回复可爱多不可爱一、对于航天金穗管理费，账务处理： 借：管理费用——办公费 贷：银行存款 二、印证费 借：财务费用——银行手续费 贷：银行存款 三、季度结息 借：银行存款 借：财务费用——利息收入 负数

可爱多不可爱：回复江老师 好嘞，谢谢！

江老师：回复可爱多不可爱有不明白的问题再咨询

四叶草：回复岳老师 老师不用走以前年度调整吗，或者未分配利润吗

岳老师：回复四叶草既然“未来适用法”，就不用调整了。字面意思即可理解。“未来适用”。

四叶草：回复岳老师 老师，那执行小企业会计准则，是不是就使用，未来适用法呀

四叶草：回复岳老师 汇算清缴时是否要调增

岳老师：回复四叶草未来适用法属于会计规定，税法要求权责发生制，所以涉及调整纳税。

四叶草：回复岳老师 老师那这笔费用在哪年都不能扣除了呗

岳老师：回复四叶草根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 　　企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 　　亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。

四叶草：回复岳老师 明白了，老师谢谢您的解答！

岳老师：回复四叶草不必客气，请您五星好评。

小可霖：回复maize老师 老师，是银行贷款来的

maize老师：回复小可霖银行贷款报表？那你可直接算21年就可以