布丁：回复朴老师 都缴纳了，还计提？

朴老师：回复布丁先计提后缴纳就可以了

小华：回复宋生老师 车间发生的 我就是想知道是什么费用啊

宋生老师：回复小华您好！车间的计入制造费用。

娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 可以走管理费吗

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠也可以记入管理费用科目的，你的理解很对

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠你好！祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 像这样的外包工资用计提吗

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠需要计提的 1.月底计提 借管理费用…外包工资 贷应付账款 2.次月支付 借应付账款 贷银行存款

娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 计提时贷方为什么不走应付职工薪酬

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠本公司员工工资是记入应付职工薪酬 外包工资记入往来科目（应付账款）

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 我还想问一下如果是劳务派遣的工资，怎么做分录，和外包一样吗

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠是的，可以外包类似的。你的理解很对

果果：回复bamboo老师 没有老师

bamboo老师：回复果果借：其他应收款 贷：银行存款

十里长街杏花红：回复朴老师 只是收到当期租金

十里长街杏花红：回复朴老师 发票

十里长街杏花红：回复朴老师 金额21391.38，税金3422.62

朴老师：回复十里长街杏花红那你就按照收到的发票计入融资租赁费用

陆：回复家权老师 这是财务会计，那预算会计咋做呢

家权老师：回复陆借：事业支出 贷：资金结存-零余额账户

陆：回复家权老师 这是归垫回来吧 我是说银行支出，你说的这个是从零余额转入银行对吧 那社保退费的话，预算会计还做分录吗

家权老师：回复陆根据你实际支出的科目设置。支出的预算分录是啥，退回使用负数冲减相应科目

淡淡的爆米花：回复邹老师 开户产生的费用

邹老师：回复淡淡的爆米花你好，借：管理费用，贷：库存现金等科目 

淡淡的爆米花：回复邹老师 购买U盾的费用

邹老师：回复淡淡的爆米花你好，购买U盾的费用，也是这样处理啊 借：管理费用，贷：库存现金等科目

淡淡的爆米花：回复邹老师 不是应该借记到财务费用吗

邹老师：回复淡淡的爆米花你好，不是银行收取的费用，就都是计入财务费用核算的 

海之蓝：回复月月老师 出纳系统没有做提现这笔怎么办，另外这些集团工会支出借，管理费用\工会贷，银行存款？

月月老师：回复海之蓝你好。员工拿支票去银行取的过程就是提现+福利费的过程。

Vmin：回复bamboo老师 2018年11月 计提：借：管理费用-工资4400 贷：应付职工薪酬-工资4400 2018年12月： 发放： 借：应付职工薪酬-工资4400 贷：其他应收款 4400 计提： 管理费用-职工薪酬 6600 应付职工薪酬-工资 6600 以上是之前会计做的，现在接过来 2019.1月 银行转款10000工资 多发的当下个月的工资， 1月我要要怎么做账 ？

bamboo老师：回复Vmin您前面计提的4400跟6600 是11000 只发放了10000 哪里多发了啊？

Vmin：回复bamboo老师 12月发放 计在其他应付款里面了， 那我应该怎么做分录呢？

bamboo老师：回复Vmin2018年12月： 发放： 借：应付职工薪酬-工资4400 贷：其他应收款 4400 您不是说的其他应收款么 怎么是其他应付款了 是前面写错了会计科目么

Vmin：回复bamboo老师 我刚刚打错了，会计没有录错，是其他应付款

bamboo老师：回复Vmin那现在发放 借：其他应付款 4400 应付职工薪酬-工资 5600 贷：银行存款 10000 您少发放了1000 还要补发