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销售商品代垫的运费会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 别回头 发表的提问：
老师，销售商品时，帮对方代垫的运费， 为什么借计的是“其他应付款”，而不是“其他应收款”？
你好，同学。 其他应收款和其他应付款都是可以的 这要看实际情况实际处理
151楼
2023-02-02 11:20:01
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别回头：回复陈诗晗老师 老师，那你可以讲下什么时候用应收，什么情况下用应付？谢谢了
2023-02-02 11:48:51
陈诗晗老师：回复别回头如果说这个款项是你垫付的，那么是其他应收款 如果说承诺你垫付，但是还没有付，是其他应付款
2023-02-02 12:10:32
别回头：回复陈诗晗老师 但是看了熊老师的课，企业已经代垫，银行也已经扣款了，企业做凭证用的是其他应付款啊？
2023-02-02 12:21:36
陈诗晗老师：回复别回头就是说不管你是其他应收款和其他应付款都不能说是错的 因为都是往来款，不影响财务成果
2023-02-02 12:50:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 曾经的寒风 发表的提问：
销货方代垫运费的进项税额，发票开给了购买方，怎么做会计分录
借应收账款 贷：银行存款
152楼
2023-02-02 11:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
刚刚接触工业会计，工业会计期末结转成本，怎样结转，怎样做分录？成本是怎样分摊的？运输原材料的运费应做到什么科目？销售玻璃球代对方公司代垫运费怎样处理，怎样做分录？
首先制造费用结转到生产成本，借生产成本 贷制造费用， 然后完工产品的成本结转到库存商品，借库存商品贷生产成本。 生产成本按成本对象分摊。 运输原材料的运费应计入原材料的入库成本即原材料科目 代垫运费做其他应收款处理 借其他应收款 贷银行存款/现金
153楼
2023-02-05 12:57:21
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邹老师：回复紫韵宸琦借；主营业务成本 贷；库存商品 成本可以按不同产品确定一个标准分摊制造费用 原材料运费计入原材料或管理费用核算 垫付运费 借；应收账款 贷；银行存款等科目
2023-02-05 13:21:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ smile 发表的提问：
电商行业，但是又包含了线下的销售，一个月销售不同种商品，发货的运费怎么分摊到已销商品中去，会计分录怎么处理
用总运费÷各种商品销售数量或者金额之和，得出单位成本，再×某种商品的金额或数量就是那种商品要承担的运费，借:销售费用 贷:银行存款
154楼
2023-02-05 13:10:50
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smile：回复小云老师 老师那是不是记销售费用后，我可以按照各种产品应承担的运费做明细的分录 借销售费用 A / B 贷：银行存款
2023-02-05 13:43:46
小云老师：回复smile你好， 是的。
2023-02-05 14:04:51
smile：回复小云老师 快速公司开票的话，税费怎么的会计分录怎么处理
2023-02-05 14:25:15
小云老师：回复smile你是一般纳税人还是小规模呢？
2023-02-05 14:43:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 外向的便当 发表的提问：
请问购进商品时发生的供货方代垫运费作为采购成本，计入应付账款，为什么应付销货方代垫运费计入其他应付款呢？？
你好，如果从销售方角度来说，应计入应收账款，如果从付款方来说，应计入应付账款。企业在实际工作中有的也将需要支付给销货方代垫运费计入其他应付款
155楼
2023-02-05 13:17:44
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外向的便当：回复庄老师
2023-02-05 13:55:29
外向的便当：回复庄老师 麻烦您看一下这两个题的A选项，想问供货方和销货方难道不是一样么，会计处理却不相同。
2023-02-05 14:10:11
庄老师：回复外向的便当企业在实际工作中有的也将需要支付给销货方代垫运费计入其他应付款。正规的考试要计入应付账款
2023-02-05 14:23:12
庄老师：回复外向的便当应付销货方代垫的运费记哪个科目 销货时代垫的运费属于其他应付款科目; 具体会计分录是: 代垫时: 借:管理费用-运费 贷:其他应付款 支付代垫费时: 借:其他应付款 贷:银行存款
2023-02-05 14:39:56
庄老师：回复外向的便当如果是作为卖方销售商品为买方企业代垫运杂费时 借:应收账款(商品买价 运杂费) 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 如果是作为买方购进商品让卖方为其代垫运杂费时, 借:原材料/库存商品(买价 运杂费) 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款
2023-02-05 14:55:42
庄老师：回复外向的便当购进货物代垫的运费，属于货款，直接计入商品的成本，因此用应付账款科目核算。
2023-02-05 15:07:39
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 羞涩的香菇 发表的提问：
销售商品产生的运费是公司承担，分录怎么做？直接出库
借销售费用 贷银行存款
156楼
2023-02-05 13:24:00
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羞涩的香菇：回复钟存老师 库存商品怎么体现
2023-02-05 13:45:15
羞涩的香菇：回复钟存老师 并没有实际用现金或者银行支付这笔运费
2023-02-05 13:59:12
钟存老师：回复羞涩的香菇借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-05 14:18:33
钟存老师：回复羞涩的香菇那运费没付？ 借销售费用 贷应付账款
2023-02-05 14:36:38
羞涩的香菇：回复钟存老师 如运费是含在商品销售金额里了应该怎么做
2023-02-05 15:01:40
钟存老师：回复羞涩的香菇你们运费单独核算吗？ 单独核算成本和收入
2023-02-05 15:31:25
羞涩的香菇：回复钟存老师 不单独，入库时直接进成本。 出库时产生的运费也没有实际付过钱，由客户承担了。 分录怎么做
2023-02-05 15:57:30
钟存老师：回复羞涩的香菇客户承担你不用记账 确认自己的销售收入就行
2023-02-05 16:24:52
羞涩的香菇：回复钟存老师 交电费开出的发票不是公司的名头是物业的能入账吗？
2023-02-05 16:53:48
羞涩的香菇：回复钟存老师 交电费开出的发票不是公司的名头是物业的能入账吗？
2023-02-05 17:23:16
羞涩的香菇：回复钟存老师 交电费开出的发票不是公司的名头是物业的能入账吗？
2023-02-05 17:47:15
羞涩的香菇：回复钟存老师 交电费开出的发票不是公司的名头是物业的能入账吗？
2023-02-05 18:03:43
钟存老师：回复羞涩的香菇不能，让物业给你转开
2023-02-05 18:27:51
钟存老师：回复羞涩的香菇不能，让物业给你转开
2023-02-05 18:42:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 帅气的毛豆 发表的提问：
请问：为什么第18题购进商品发生的供货方代垫运费计入应付帐款，而第19题应付销货方代垫运费计入了其他应付款？
你好 18题购进商品发生的供货方代垫运费计入了我们购进商品的成本，可以看做货款的一部分，所以做应付账款核算 19销货方代付运费，对于我们而言是销售费用，属于其他按应付款
157楼
2023-02-06 10:45:07
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帅气的毛豆：回复暖暖老师 不是啦 东奥的人说 这道题他们出错了
2023-02-06 11:19:01
暖暖老师：回复帅气的毛豆这事课后题目的错误勘正？
2023-02-06 11:29:46
帅气的毛豆：回复暖暖老师 是的
2023-02-06 11:40:29
暖暖老师：回复帅气的毛豆错误的题目给人误导
2023-02-06 11:58:22
帅气的毛豆：回复暖暖老师 哈哈哈哈哈我觉得也是 刚刚纠结了一下午这两个到底怎么不一样了
2023-02-06 12:11:37
帅气的毛豆：回复暖暖老师 搞半天原来是题目出错了 就很无语……
2023-02-06 12:22:01
暖暖老师：回复帅气的毛豆以后做题错了先看看有没有勘误
2023-02-06 12:40:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Li 发表的提问：
没有运输范围 就是我们卖货10万 然后我们代垫运费一万 这个分录怎么做 发票怎么开？
代垫的记其他应收款，支付借其他应收款贷银存，收回来做相反的
158楼
2023-02-06 11:03:44
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
销货方代垫的运费怎么做分录呢
你好，销货方代垫运费，借应收账款一代垫运费，贷银行存款
159楼
2023-02-06 11:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 徙南 发表的提问：
销售商品代垫的运费计入现金流量表哪个项目？ 收到员工罚款计入现金流量表哪个项目？
你好，同学。属于日常 经营活动的现金流出。 收到员工罚款，属于日常经营活动的现金流入。
160楼
2023-02-07 10:29:25
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徙南：回复陈诗晗老师 支付与其他经营活动相关？ 收到与其他经营活动相关？
2023-02-07 10:54:38
陈诗晗老师：回复徙南是的，现金流量 表前面 有一些具体 项目，你没有的就放其他
2023-02-07 11:16:22
徙南：回复陈诗晗老师 好的
2023-02-07 11:27:14
陈诗晗老师：回复徙南祝同学你工作愉快。
2023-02-07 11:56:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 饱满的美女 发表的提问：
1.甲公司采用托收承付结算方式向乙公司销售商品一批，货款300000元增值税税率13%，以银行存款代垫运杂费6000元，代垫包装费3000元，已经办理托收手续，该批商品成本为200000元。甲乙公司均为般纳税人。要求:分别甲、乙公司编制相关的销售与购进业务会计分录。
你好 甲公司 借 银行存款 339000 贷 主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 39000 借 其他应收款 9000 贷 银行存款 9000 借 主营业务成本 200000 贷 库存商品 200000 乙公司 借 库存商品 309000 应交税费-进项税额 39000 贷 银行存款 339000 其他应付款 9000
161楼
2023-02-07 10:39:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 学堂用户arr695 发表的提问：
为对方支付代垫运费和支付对方代垫运费，怎么写分录
你好，为对方支付代垫运费 借：应收账款，贷：银行存款 支付对方代垫运费 借：库存商品等科目，贷：银行存款
162楼
2023-02-07 11:08:18
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
销售商品，收到购买方的银行汇票，银行汇票包括货款和运费，怎么写会计分录
分录如下 借其他货币资金 贷:主营业务收入 应交税费-增资税-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品
163楼
2023-02-07 11:23:59
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，如果是代销产品（汽车坐垫），老板不要求知道成本，就想知道有多少代销商品销售出去了，还剩多少没有销售出去，卖出坐垫的金额多少，有多少应收款项。 第一步会计分录是： 借：委托代销商品 贷：库存商品 这样做对吗？ 下一步 不用计算成本，我就不知道怎么做分录了 谢谢老师
你好，这个都是内帐，你可以在库存商品及应收帐款及银行存款下设汽车坐垫的明细
164楼
2023-02-08 10:53:05
全部回复
王利老师：回复感动的唇彩你好，这个都是内帐，你可以在库存商品及应收帐款及银行存款下设汽车坐垫的明细
2023-02-08 11:34:37
王利老师：回复感动的唇彩你好，这个都是内帐，你可以在库存商品及应收帐款及银行存款下设汽车坐垫的明细
2023-02-08 11:45:41
感动的唇彩：回复王利老师 那具体怎么做分录： 例如：给七美特商店发出1690元的坐垫共五套让其代售，账款未结清（2）如果销售了2套，680元，付的现金 以上两步的分录怎么做呢
2023-02-08 12:13:39
王利老师：回复感动的唇彩1、借：委托代销商品贷：库存商品，收到代销清单：借：应收帐款---七美特-- 坐垫款，贷：主营业务收入，同时结转成本，2、收到款时，借：现金贷：应收帐款
2023-02-08 12:26:08
感动的唇彩：回复王利老师 老师，因为销售的量很小，没有代销清单，就是最简单的，给货代销，卖出后，他们给你钱，然后没卖出的，把货再退给你 2. 如果不是代销的，是自己销售出去的，怎么写会计分录呢 谢谢
2023-02-08 12:55:49
王利老师：回复感动的唇彩自己销售出去借应收帐款，贷主营业务收入，应交税费，同时结转成本
2023-02-08 13:06:22
感动的唇彩：回复王利老师 可是自己销售的 不是增加了现金吗？
2023-02-08 13:23:29
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ Anjell 发表的提问：
实际生活中企业销售商品像债务人代垫的包装费和运杂费是不是不计入成本？计入其他应收账
是的，不属于自己的成本费用
165楼
2023-02-08 11:12:07
全部回复
Anjell：回复季老师 那初级会计的书上还说计入应收账款，计入成本费用？？？
2023-02-08 11:53:37
Anjell：回复季老师 我去采购了一批原材料，款项已付，材料也到库了，但是月末发票还没到？如何写正确的分录？款项都付了还能用应付暂估？？
2023-02-08 12:07:00
Anjell：回复季老师 暂估的发票还没到我就卖了，如何写分录，之后发票到了。又如何冲回
2023-02-08 12:33:38
季老师：回复Anjell发票是成本的扣除依据，没有发票一般先记暂估，借原材料 不含税暂估价 贷应付账款
2023-02-08 12:51:11
Anjell：回复季老师 到底是暂估原材料还是应付
2023-02-08 13:15:51
季老师：回复Anjell两个都是暂估价，拿到发票后可补记应付，也可冲红重做
2023-02-08 13:36:54
Anjell：回复季老师 暂估的发票还没到我就卖了，如何写分录，之后发票到了。又如何冲回
2023-02-08 13:55:30
季老师：回复Anjell没有发票不影响销售，借库存-不含税价格 贷 应付账款-暂估（ 不含税价格），销售正常结转成本 ； 收到发票 冲红 ：借应付账款-暂估（ 不含税价格）贷 库存-不含税价格 同时借库存-不含税价格 应交税费-进项 贷 应付账款-含税价格。
2023-02-08 14:16:04
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