忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:那记账软件可以是不一样的吗

王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，可以，但最好一样的。

优然：回复方老师 货款是付给对方分公司的，票是总公司开过来的，合同也是和分公司签的，但是东西抵押给总公司的

方老师：回复优然可以和对方总公司补签订合同，总公司出一个分公司代收款的委托书，这样比较合理些。

你好阳光：回复邹老师 是的，外账，现在分公司公账已经支付工资了，我分公司是要做账支付工资吗

邹老师：回复你好阳光你好，需要的

你好阳光：回复邹老师 好的，谢谢皱老师

邹老师：回复你好阳光不客气，祝你学习愉快，工作顺利

未来会更好：回复江老师 不用做分录？

未来会更好：回复江老师 只是统计？不用做流水账？

江老师：回复未来会更好不用做分录，分录是总公司做分录，只用计流水账

未来会更好：回复江老师 比如今天我收入1000后打总公司账户我流水账是不借1000贷1000这样的计？

江老师：回复未来会更好是的，收哪个客户的款，接着再登记一笔打款给总公司

淡了”伊人妆：回复陈诗晗老师 分公司注册地的税局要求分公司报增值税，我们分公司不开票不建账的情况下，增值税这些就一直都是零申报了吧

陈诗晗老师：回复淡了”伊人妆你如果非独立核算，你就不需要独立缴纳税款处理，0报处理

淡了”伊人妆：回复陈诗晗老师 好的 谢谢

陈诗晗老师：回复淡了”伊人妆不客气，祝你工作愉快

兰酱：回复李爱文老师 能详细说下要怎么检查吗，应该都已经入账了，怎么知道它丢没丢那

李爱文老师：回复兰酱直接检查采购的发票，看凭证后面发票附件齐不齐

郭老师：回复萍需要总公司还钱回来。

萍：回复郭老师 总公司先把钱打分公司，分公司打个个人

萍：回复郭老师 这个个人借款是总公司的

郭老师：回复萍借银行存款贷其他应付款，总公司 借其他应付款，总公司贷银行存款，出一个委托书就行。

萍：回复郭老师 还得出委托书怎么出

郭老师：回复萍本单位委托某某企业支付某某个人、某某款项，一切责任由本公司承担。

郭老师：回复萍然后三方盖章签字。

Y：回复朴老师 没有挂靠

朴老师：回复Y这个项目是谁的项目呢

Y：回复朴老师 分公司的

朴老师：回复Y分公司转款给总公司计入其他应收款，借其他应收款－贷银行存款 借原材料借进项贷其他应收款

Y：回复朴老师 老师 要是这个材料之前就收到了 ，但是款项没付，总公司付完钱后，分公司可以这样做分录吗？借应付账款 贷其他应收款

朴老师：回复Y可以的，可以这样做的

Y：回复朴老师 老师，我看之前的都是挂的预付账款，你看这笔借预付账款贷其他应收款

Y：回复朴老师

Y：回复朴老师 这样做分录可以吗

朴老师：回复Y可以的，收到发票再冲

Y：回复朴老师 收到发票后怎么冲销呢

朴老师：回复Y借费用贷预付这样做的

Y：回复朴老师 老师 如果用应付账款呢

朴老师：回复Y应付是已经收到发票了收票时借费用贷应付 付款的时候就是借应付贷银行

Y：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复Y不用客气，满意请给五星好评，谢谢

一抹夏忧：回复小宝老师 意思是我们税务选择独立核算统负盈亏，然后两边公司季度预缴所得税，第二年汇算清缴所得税，多退少补吗？还有就是我们先预缴0.25的所得税，到下一年汇算清缴，这个所得税如果退税的话，牵扯两个地区，这样税务局的税款会不会不好退？

小宝老师：回复一抹夏忧季度就可以合在一起申报的