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购买增值税设备抵税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小乐 发表的提问：
小规模纳税人购买税控设备可以抵减增值税吗
您好，可以的，全额抵减增值税。
106楼
2022-11-25 08:03:05
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小乐：回复王雁鸣老师 假如我开票5万，那我要交增值税额=5万/1.03*0.03-280元(税控设备服务费+税控设备款) 老师如果我一直是季度9万呢，那这个抵扣要什么时候用呢，填在哪栏里呢，跨年度用也没问题吧
2022-11-25 08:31:08
王雁鸣老师：回复小乐您好，是的，如果一直免增值税，那就留着抵减，填写申报表时，不抵扣不填写。
2022-11-25 08:46:51
小乐：回复王雁鸣老师 老师这个发票跨年度抵减可以吗
2022-11-25 09:01:25
小乐：回复王雁鸣老师 还是我得先把它填在表里呢
2022-11-25 09:28:55
王雁鸣老师：回复小乐您好，跨年度抵减没问题的，不抵减不需要填表的。
2022-11-25 09:53:29
小乐：回复王雁鸣老师 老师那不是涉及到费用跨年度入账不是得走以前年度损益调整吗，就进不了费用里了，即便进费用里了也得调增啊
2022-11-25 10:17:44
王雁鸣老师：回复小乐您好，取得税控设备发票先入账，等抵扣时，再填表，记入应交税费-应交增值税-减免税，不存在费用跨年的问题。
2022-11-25 10:34:01
小乐：回复王雁鸣老师 拿到发票借管理费用 应交税费-应交增值税-减免税， 贷现金 是吗
2022-11-25 11:01:22
王雁鸣老师：回复小乐您好，税控设备是全额抵扣的，不用借管理费用，可以直接，借，应交税费-应交增值税-减免税，贷，现金。
2022-11-25 11:20:10
小乐：回复王雁鸣老师 哦对，但是也得先走一下管理费用 贷现金 借应交税费-应交增值税-减免税 贷营业外收入吧 如果照您那样的分录就不存在走管理费用了也行是吧，那哪个年度入账都没问题了，如果我在2019年度入这张2018年度开的发票也行了是吧
2022-11-25 11:35:07
王雁鸣老师：回复小乐您好，可以的，也可以，借，管理费用，贷，现金。再借，应交税费，借，管理费用，负数。
2022-11-25 12:04:28
王雁鸣老师：回复小乐您好，我那样分录也可以。是的，但是最好是哪年的发票入哪年。
2022-11-25 12:14:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买会议培训的设备如投影议的增值税专用发票的进项可否抵扣
购买会议培训的设备如投影议的增值税专用发票的进项税可以抵扣的 借固定资产、管理费用 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款
107楼
2022-11-25 08:24:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Jessica 发表的提问：
实行简易征收计税的企业，购买的设备增值税，能否享受留抵退税政策
您好，简易计税了，不能享受留抵退税。
108楼
2022-11-27 07:36:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 动人的美女 发表的提问：
实行简易征收计税的企业，购买的设备增值税，能否享受留抵退税政策
你好！这个不享受的了
109楼
2022-11-27 07:54:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 徐志成妈妈 发表的提问：
某企业2013年1月20日买一台设备，价款550万，增值税93.5万，运杂费10万元，请问编制这企业购入设备时的会计分录？
您好！借固定资产560 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
110楼
2022-11-27 08:10:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 他语 发表的提问：
，购买了洗车设备，开具了增值税发票，要做应交税费应交增值税，进项税的分录么
一般纳税人企业单位有车 这个进项是可以抵扣的 要做应交税费应交增值税，进项税的分录
111楼
2022-11-27 08:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
我们企业买的税控设备，购买和抵扣的分录是这样吗？
你好，可以这样处理的
112楼
2022-11-28 06:39:38
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会计学堂程祥老师：回复邹老师 抵扣的分录是在什么做的？是申报缴税完以后，还是现在就可以做？
2022-11-28 06:59:22
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，实际抵扣的当月做减免分录
2022-11-28 07:10:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
购买增值税专用技术设备可以抵减增值税额，那发票打印机算专用技术设备吗？
发票打印机不能全额抵减增值税。
113楼
2022-11-28 06:45:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控设备怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
114楼
2022-11-28 07:14:59
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Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗
2022-11-28 07:31:37
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的
2022-11-28 07:54:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 整齐的鞋垫 发表的提问：
小规模公司税控设备全额抵扣 购入时 跟抵扣时的会计分录 ？
你好，购入 借管理费用-办公费 贷 现金 借 应交税费 应交增值税贷 管理费用
115楼
2022-11-29 06:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
1月22日,车间采购生产设备,卖价3000元,增值税510元。会计分录
借 ；固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
116楼
2022-11-29 06:33:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
（小规模、商贸、小企业会计准则）“应交税费-应交增值税”不设置三级明细科目，那购买税控盘时如何做会计分录？抵减税款时如何做会计分录？
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
117楼
2022-11-29 07:01:22
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 学堂用户bwmw7a 发表的提问：
请问增值税税税控系统专用设备购买时抵减增值税数额为什么是价税合计的金额呢
您好，这个是国家给的优惠
118楼
2022-11-29 07:14:59
全部回复
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