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购买增值税设备抵税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，购买的金税盘设备，330元抵扣增值税的会计分录怎么？谢谢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
1楼
2022-10-31 12:00:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，购买的增值税税控专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计分录怎么写
借管理费用贷银行存款 需要抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
2楼
2022-10-31 12:53:40
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岳小杰：回复郭老师 减免的税款还需要往营业外收入里转么
2022-10-31 13:16:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
3楼
2022-10-31 14:04:24
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2022-10-31 14:45:06
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2022-10-31 15:09:59
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2022-10-31 15:26:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 风 发表的提问：
老是购买税控设备分录怎么写？增值税可以抵扣的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
4楼
2022-10-31 15:06:29
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风：回复邹老师 小规模所得税优惠政策什么
2022-10-31 15:33:05
邹老师：回复风你好，符合条件的小型微利企业所得税实际税率是10%
2022-10-31 15:56:04
风：回复邹老师 老师上一个分录合并一起贷银行存款可以吗
2022-10-31 16:07:44
邹老师：回复风你好，不可以的，需要分两笔分录，体现发生，减免两个业务
2022-10-31 16:30:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 曾经的小笼包 发表的提问：
用银行存款购入需要安装的M设备1台，买价100000元，运输费3000元，设备增值税按13%的税率抵扣，运费增值税按9%的税率抵扣。会计分录怎么写？
借，在建工程100000+3000 应交税费，进13000+270 贷，银行存款
5楼
2022-10-31 16:35:51
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曾经的小笼包：回复陈诗晗老师 是直接写 在建工程103000吗？不用列出运输费吗？
2022-10-31 17:00:50
陈诗晗老师：回复曾经的小笼包不需要的，直接放到在建工程一 起
2022-10-31 17:25:56
曾经的小笼包：回复陈诗晗老师 谢谢老师！！
2022-10-31 17:45:37
陈诗晗老师：回复曾经的小笼包不客气，祝你学习愉快。
2022-10-31 17:57:27
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
购买的增值税税控专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计分录怎么写（一般纳税人和小规模）
你好！ 购入的时候，借：管理费用，贷：银行存款 然后，小规模纳税人，借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 一般纳税人，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
6楼
2022-10-31 17:43:44
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岳小杰：回复薛老师 老师，应交税费——应交增值税--减免税款不往营业外收入里转么
2022-10-31 18:12:48
薛老师：回复岳小杰冲减管理费用的，计入营业外收入的话 你公司财务制度用的是《小企业会计准则》
2022-10-31 18:28:16
岳小杰：回复薛老师 老师，有些不明白，有些说要将减免税额转到营业外收入，有些说冲减管理费用
2022-10-31 18:41:00
薛老师：回复岳小杰如果用《企业会计准则》计入管理费用，用《小企业会计准则》计入营业外收入
2022-10-31 18:51:39
岳小杰：回复薛老师 从哪看我公司用的哪个准则
2022-10-31 19:01:54
薛老师：回复岳小杰你公司用的财务软件有显示的
2022-10-31 19:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
老师，购买增值税税控设备和全额抵扣的分录怎么做啊？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
7楼
2022-10-31 19:10:57
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沉静的老虎：回复邹老师 老师，我感觉还是不对啊 ，因为我这个月本来是要交1331.29的，我抵扣了820的税控设备款，我只交511.29元，如果后面抵扣 税应纳税额，借记‘’应交税费——应交增值税【减免税款】‘’科目，贷记‘’管理费用‘’等科目 这个样做分录，那我就是应交税费-应交增值税-转出未交怎么税怎么会是511.29元啊？
2022-10-31 19:28:30
邹老师：回复沉静的老虎你好，需要做一笔结转511.29增值税的分录的
2022-10-31 19:39:25
沉静的老虎：回复邹老师 借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税511.29元 贷记：应交税费-未交增值税511.29元？
2022-10-31 20:00:27
邹老师：回复沉静的老虎是的
2022-10-31 20:13:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Abduhebir 发表的提问：
小规模纳税人购买税控设备，增值税抵扣的全部分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
8楼
2022-10-31 20:38:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 烂漫的棉花糖 发表的提问：
公司购买的新设备是用旧设备抵8000，再添50000购买的，会计分录怎么写
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；固定资产 贷；固定资产清理 银行存款
9楼
2022-10-31 21:33:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 烂漫的棉花糖 发表的提问：
公司购买的新设备是用旧设备抵8000，再添50000购买的，会计分录怎么写
您好！你旧设备要开票给对方才行。 不然你就只能当做新的是5万
10楼
2022-10-31 22:55:15
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 高高的黑裤 发表的提问：
购买一批设备40890.69元，获得增值税普通发票，怎么写会计分录，税率13%
您好，您的设备40890.69元是含增值税还是不含增值税。
11楼
2022-11-01 00:11:37
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高高的黑裤：回复小林老师 不知道含不含税
2022-11-01 00:25:04
小林老师：回复高高的黑裤您好，您方便上传下增值税发票。因为是否含税影响分录金额。您合计需要支付多少人民币。
2022-11-01 00:45:20
高高的黑裤：回复小林老师 没有发票，这是老师给出的题，我不太明白，一般纳税人
2022-11-01 00:59:23
小林老师：回复高高的黑裤您好，按含税金额计算，则分录，借固定资产40890.69 贷：其他应付款或银行存款40890.69。
2022-11-01 01:23:26
高高的黑裤：回复小林老师 不含税呢？ 为什么不价税分离
2022-11-01 01:44:55
小林老师：回复高高的黑裤您好，取得增值税普通发票，不需要价税分离。进项税不得抵扣，所以计入资产原值。
2022-11-01 02:09:35
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
在老师，购买金税卡的会计分录怎么写，购买金税卡的抵扣联要不要认证，不是增值税税控系统专用设备和技术维护费用.
老师，购买金税卡的会计分录怎么写，购买金税卡的抵扣联要不要认证，不是增值税税控系统专用设备和技术维护费用.
12楼
2022-11-01 01:32:12
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赵老师：回复夕颜第一次购买吗？
2022-11-01 01:53:15
夕颜：回复赵老师 第一购买金税卡
2022-11-01 02:14:21
夕颜：回复赵老师 第一次购买金税卡
2022-11-01 02:28:07
赵老师：回复夕颜发票不用抵扣，到国税备案可全额抵扣。购入分录借:管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用
2022-11-01 02:52:54
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
初次购买税控设备的会计分录
您好，支付时借：管理费用-办公费 贷：银行存款 ，结转时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
13楼
2022-11-01 02:44:29
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小可爱：回复庾老师 老师，这个一定要通过管理费用结转吗，可以不通过吗。
2022-11-01 02:56:38
庾老师：回复小可爱账务处理都是这么做的，我想不出别的处理办法
2022-11-01 03:17:55
小可爱：回复庾老师 直接借减免税款贷银行不行吗
2022-11-01 03:38:54
小可爱：回复庾老师 老师，这个减免税款需要什么结转，当月购买当月结转，还是当月购买下月结转
2022-11-01 04:04:38
庾老师：回复小可爱不能直接借减免税款贷银行，当月购买，当月结转
2022-11-01 04:18:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 景 发表的提问：
购买的金税盘抵减增值税会计分录怎么做
您好，购买时，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，全额抵扣增值税，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
14楼
2022-11-01 04:01:19
全部回复
景：回复王雁鸣老师 那老师我这样做了就是资产负债表不平，那我是不是还要结转下管理费用
2022-11-01 04:19:14
王雁鸣老师：回复景您好，是的，您结转下管理费用试试。
2022-11-01 04:45:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ff 发表的提问：
某企业处置2017年9月份购买的设备（纳税人2002年2月1日前购买的设备不得计算抵扣增值税），取得处置收入10300元。纳税人在按照此政策进行增值税的核算时的会计分录，是一般纳税人
借；银行存款 贷；固定资产清理 10000 应交税费——应交增值税 200 营业外收入 100
15楼
2022-11-01 05:27:56
全部回复
ff：回复邹老师 老师，我开的是普通发票，那个应交增值税进项税额可以写300，然后在下面在做一笔，借应交税费-应交增值税-进项税 100 贷；营业外收入，我感觉这样一步一步清晰
2022-11-01 05:54:06
邹老师：回复ff你好，应交增值税是200，减免是100 因为是按3%的征收率减按2%征收 所以增值税=10300/1.03*2%，剩下1%的部分是减免的税款，所以计入了营业外收入
2022-11-01 06:22:52
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