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营业税改增值税会计问题研究
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
老师，我想问一下注会中增值税当中传统的和营改增的怎么区分？
传统增值税主要是销售货物，提供劳务 营改增主要是服务业。 这是基本的记忆思路。 一部分特殊的需要对照课本记一下。大部分套用上面的，特殊的自己单独记忆。
106楼
2023-01-06 11:37:59
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甜甜：回复林夕老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 12:00:26
林夕老师：回复甜甜如有疑问，欢迎追问，欢迎对老师的服务进行评价。
2023-01-06 12:12:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开放的西牛 发表的提问：
我明天上午要去面试一家物业管理公司的会计，但我有几年没有工作了，应该怎么应对面试官问的物业管理行业营改增问题呢？老师能告诉一些快速掌握的方法，关键是先应对面试咯，麻烦了。
物业管理一般6%增值税，小规模3%
107楼
2023-01-06 12:01:58
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开放的西牛：回复袁老师 物业管理行业的帐是怎么做的呢，我有几年没出来工作了，也没做过物业管理行业的会计。明天要去面试这方面有什么要注意的吗？
2023-01-06 12:27:47
袁老师：回复开放的西牛就是简单的收支报销即可 要自信
2023-01-06 12:52:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ seven 发表的提问：
营改增后 物业公司的增值税怎么计算？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1606247486.shtml
108楼
2023-01-06 12:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 六弦绿漪 发表的提问：
为什么会计专业研究生学费那么贵？
你好，这个都是统一的哦
109楼
2023-01-08 13:46:52
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税
您好！现在已经全面实行营改增了。从2016年5月份开始。
110楼
2023-01-08 14:02:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懦弱的柠檬 发表的提问：
老师，集团企业资金管理问题研究这个论文题目好写吗？
你好，集团企业资金管理问题研究，可以写的，需要参考资料
111楼
2023-01-08 14:12:58
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，预收房款计算增值税（1）已知营业税金额，计算营改增前的预收账款公式是不是=营业税/1.05？（2）已知预收账款1.4亿，增值税4百万元，营改增前和营改增后主营业务收入怎么算？应交税金-销项税额怎么算？
你好！营改增前的项目增值税=含税全价/(1+5%)*5%，营改增后的项目增值税=（含税全价-土地价）/(1+11%)*11%，含税全价减去增值税为营业收入。
112楼
2023-01-08 14:25:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
有要营业税改增值税试点吗？会在什么时候呢？;
您好！现在都已经是全面营改增了。从2016年5月份开始的。
113楼
2023-01-08 14:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
您说做企业会计，现在都营改增了，都需要特别注意哪些呢？
您好，需要特别注意的就是要给那些业务人员规定，办理业务一定要取得发票，其他我觉得没有什么好注意的。因为现在金税三期一上线，税务系统火眼金睛，一不小心就会被查的，好多单位都有补交增值税的经历了。
114楼
2023-01-09 11:45:14
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 这个金税三期后，税务人员也只能从发票上开出问题吧？只能是看开的发票内容吧，其它还从哪能查出呢？
2023-01-09 12:05:00
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，上次听一个会计说本来有一个公司不适合简易征收，但是法人非要简易征收，后来不到一个月税务局就让法人去了，要补交增值税，说他们不适合简易征收，必需补交，您说他们税务是从哪看 出的呢？是从开票内容吧？
2023-01-09 12:15:41
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，一般情况是这样的。这个金税三期，税务人员也只能从发票上查出问题。至于是看开的发票内容，还是其它从哪能查出来问题，这个我确实不是很清楚了。不好意思。
2023-01-09 12:41:06
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
“营改增”解决重复征税问题？
你好！因为增值税是价外税，而且可以抵扣。例如：交通运输业。 　　《营业税暂行条例》规定，纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额。企业将承揽的运输业务分给其他单位或个人的，企业可差额缴纳营业税，避免重复征税问题。 　　改为增值税后，试点企业甲将承揽业务分给试点企业丙，丙应向甲开具专用发票。甲凭票抵扣，按销项税额减进项税额计算缴纳增值税。由于可以抵扣，解决了重复征税问题。
115楼
2023-01-09 11:57:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，这个题目要不要研究无形资产的账面价值与计税基础产生的差异
这个要看一下你题目问的是什么同学，你这个差异是不确认递延所得税的通常是不用单独考虑。
116楼
2023-01-09 12:02:46
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静：回复陈诗晗老师 老师，题目和问题是这样的，麻烦看下无形资产这一部分
2023-01-09 12:43:31
陈诗晗老师：回复静这里是属于那个形成的差异，但是这个差异不是点所得税。
2023-01-09 13:07:10
陈诗晗老师：回复静这个差异不用确认递延所得税，因为是研发成功初出最开始的差异。
2023-01-09 13:29:51
静：回复陈诗晗老师 老师，你说的我没明白，这个歌是属于那个是什么？
2023-01-09 13:41:57
陈诗晗老师：回复静这个是属于暂时性的，可抵扣差异，但是不确认递延所得税。
2023-01-09 14:07:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我研究了一下，季度企业所得税申报表，前会计的收入和成本是根据利润表填写的，但是利润总额，他不是根据 利润总额= 主营（其他）业务收入-主营（其他）业务成本-营业税金及附加-三个费用 营业外收入-营业外支出来算出来的，我研究了一天也没明白
你好，是不是直接用收入减去成本就是利润了
117楼
2023-01-09 12:14:10
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小幸运：回复邹老师 不是，我根据收入-成本也不得利润总额，也不是从利润表的利润总额取数的
2023-01-09 12:28:55
邹老师：回复小幸运你好，是不是知道会计申报错误了
2023-01-09 12:51:57
小幸运：回复邹老师 老师，难道每季的申报数据都是错的？
2023-01-09 13:15:04
邹老师：回复小幸运你好，这个就需要看之前会计数据有没有申报对了 收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括费用，营业外支出 利润总额就是你利润表的利润总额
2023-01-09 13:34:39
小幸运：回复邹老师 对的，我看了利润表利润总额，是不相等的，搞得我也不知道怎么申报季度的了
2023-01-09 13:57:36
邹老师：回复小幸运你好，你需要在之前错误的数据基础上，调整到与你累计的收入，成本，利润总额一致来申报
2023-01-09 14:09:38
小幸运：回复邹老师 好的，谢谢老师的指导，大概方向懂了，谢谢！
2023-01-09 14:32:02
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于增值税和营业税问题
您好！现在已经是营改增了，都是交增值税了。从营改增的当月开始，都按增值税附加来计算申报的。
118楼
2023-01-09 12:20:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ star 发表的提问：
自产产品 公允价10万，成本7万，增值税13%。对外捐赠（符合公益性捐赠），税前利润50万元。 会计确认营业外支出7万。 问题1：会计分录里 增值税视同销售的增值税1.3万是也要确认营业外支出吗？ 问题2：企业所得税如何申报？
学员您好， 1，需要 2，视同销售收入填10，视同销售成本填7
119楼
2023-01-10 11:43:15
全部回复
star：回复王老师1 捐赠扣除限额是6，那捐赠那张表里捐赠支出是7还是10还是11.3？？
2023-01-10 12:08:33
王老师1：回复star学员您好，捐赠那张表这样填 账载金额8.3，按税收规定计算的扣除限额6，税收金额6，纳税调增2.3，可结转以后年度扣除的捐赠额2.3
2023-01-10 12:36:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
老师我还想问一下，营改增之前怎么计算增值税呀 和营改增之后一样吗
你好！是的。之前交增值税的，还是一样的做。没有变化
120楼
2023-01-10 12:08:58
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