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营业税改增值税会计问题研究
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 沉静的咖啡豆 发表的提问：
某企业自行研发一项技术，共发生研发支出450万元，其中。研究阶段发生职工薪酬100万元，专用折旧费用50万元，开发阶段满足资本化条件支出300万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额48万元，无法区分研究阶段和开发阶段的银行存款200元，开发阶段结束研究开发项目达到预定用途无形资产，不考虑其他因素，下列各项中，关于该企业研发支出会计处理
借研发支出=费用化支持150 贷应付职工薪酬 100 累计折旧50
121楼
2023-01-10 12:17:59
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暖暖老师：回复沉静的咖啡豆借管理费用150 贷研发支出～费用化支出150
2023-01-10 13:01:13
暖暖老师：回复沉静的咖啡豆借研发支出～资本化支出300 应交税费进账税额48 贷银行存款348
2023-01-10 13:16:22
暖暖老师：回复沉静的咖啡豆借无形资产300 贷研发支出资本化支出300
2023-01-10 13:41:51
暖暖老师：回复沉静的咖啡豆借研发支出费用化支出200 贷银行存款200
2023-01-10 14:10:49
暖暖老师：回复沉静的咖啡豆借管理费用200 贷研发支出费用他200
2023-01-10 14:21:04
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于营改增后企业买卖股票应如何纳税问题
按金融服务—金融商品转让缴纳增值税。以卖出价扣除买入价后的余额为销售额，适用税率为6%，小规模纳税人适用3%征收率。
122楼
2023-01-11 11:05:24
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于营业税改增值税
您好！建议你看下财税201636号文，这个就是最完整和全面的。
123楼
2023-01-11 11:31:37
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税介绍
你好！看看这里对你有帮助 http://baike.so.com/doc/3310747-3487172.html
124楼
2023-01-11 11:53:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
简述营业税改增值税的主要内容
就是对以前征收营业税的行为改征增值税
125楼
2023-01-11 12:09:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改成增值税什么意思？
您好！就是以前交营业税的企业，现在交增值税。
126楼
2023-01-11 12:14:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
127楼
2023-01-12 11:11:37
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税试点实施办法的适用范围？
你好，包括运输行业，部分现代服务行业。
128楼
2023-01-12 11:39:53
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 诗 发表的提问：
煤炭公司签订的生活区项目可行性研究报告、工程改造可行性研究报告是否属于印花税税目，是否缴纳印花税
同学您好，工程改造可行性研究报告是 属于印花税税目，是按技术合同缴纳印花税
129楼
2023-01-12 12:06:31
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
今年的营业税全部改为增值税计算了吗？
您好：现在营业税全部改为增值税了
130楼
2023-01-12 12:15:00
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✨小燕子：回复宋艳萍老师 所以考试都是按照16%？
2023-01-12 12:28:08
宋艳萍老师：回复✨小燕子今年考试应该是16%，一般题目中都会说明税率。
2023-01-12 12:53:32
✨小燕子：回复宋艳萍老师 好的，如果是个人所得税的话，它也会给个表格税率区间吗
2023-01-12 13:08:02
宋艳萍老师：回复✨小燕子会给对应的税率，比如低于36000 对应税率3%
2023-01-12 13:30:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：我想考会计专业的研究生，请问有哪些方向可以选择？
您好，其实不联系考会计研究生，可以考注会，税务师什么的，加上经验更实用
131楼
2023-01-27 12:35:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
132楼
2023-01-27 12:55:52
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
派遣工社保
您好！派遣工的社保由他所在的劳务公司为他们缴纳。
133楼
2023-01-27 13:06:07
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
今天看到新闻厦门被作为营改增的试点地区，请问什么时候开始实施？昨日（7月25日），国务院常务会议决定，自2012年8月1日起至年底，将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、浙江、安徽、福建、湖北、广东和厦门、深圳10个省（直辖市、计划单列市）。明年继续扩大试点地区，并选择部分行业在全国范围试点。;
你好，就是2012年8月份。
134楼
2023-01-27 13:14:08
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改增值税什么时候开始？
您好！这个是从2016年5月开始全面营改增的。
135楼
2023-01-27 13:20:59
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