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资产负债和所有者权益会计要
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 惜缘小欧 发表的提问：
老师：我调整了部分上年的损益，现在出的资产负债表负债和所有者权益金额大于资产的金额，该如何处理，谢谢
你好！ 差额调整利润分配…未分配利润
31楼
2022-12-12 14:08:59
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惜缘小欧：回复蒋飞老师 老师：我上年重复记了一笔借：管理费用400 贷：其他应收款400，今年调整是做借：以前年度调整-400 贷：其他应收款-400对吗？
2022-12-12 14:56:48
蒋飞老师：回复惜缘小欧你好！ 对的。
2022-12-12 15:12:04
惜缘小欧：回复蒋飞老师 老师:还有应该把以前年度结平转入利润分配_未分配利润，分录该怎么写，谢谢
2022-12-12 15:40:13
蒋飞老师：回复惜缘小欧借：利润分配…未分配利润-400 贷：以前年度调整-400
2022-12-12 15:57:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
在初资产负债表时，资产不等于负债和所有者权益之和，怎么去找哪里出问题了？
你好，差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
32楼
2022-12-13 13:19:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ Reset? 发表的提问：
企业中途建账，资产负债表不平衡，负债和所有者权益少了，差额可以用哪个科目调整？
您好，记入其他应付款，实收资本，或者利润分配科目。
33楼
2022-12-13 13:24:43
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
资产负债表中 资产合计与负债和所有者权益总计不平等 这个药怎么查账啊
你好， 应该按照总帐的科目逐一核对，重点是查询---存货（原材料+库存商品+低值易耗品+包装物），然后是未分配利润（利润分配的余额）。 一般在填《资产负债表》前，要先填《利润表》。 查到原因修改后，资产负债表里资产总计与负债及所有者权益总计相等就对了。
34楼
2022-12-13 13:52:54
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早日退休吖：回复凡凡老师 先填写的利润表 后填写的资产负债表 但是金额就是不对 检查了好几遍金额也没算错 就是不知道如何找 上面所说的存货什么的 我们都没有
2022-12-13 14:07:15
凡凡老师：回复早日退休吖你好，那你的资产负债表期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 利润表的本期实现的净利润 - 提取盈余公积 - 对股东分配 + 盈余公积弥补亏损吗
2022-12-13 14:19:46
早日退休吖：回复凡凡老师 是的 等于
2022-12-13 14:31:56
凡凡老师：回复早日退休吖那应该主要问题在资产和负债方面有问题。
2022-12-13 15:00:04
早日退休吖：回复凡凡老师 检查了好几遍金额也没算错啊 资产负债表不就是根据凭证汇总表 期末余额加本期发生额减去本期减少额吗
2022-12-13 15:14:49
凡凡老师：回复早日退休吖应该是期初余额加本期发生额减去本期减少额。你这样形容也实在不好找出问题
2022-12-13 15:35:00
早日退休吖：回复凡凡老师 期初余额不就是上期的期末余额吗
2022-12-13 15:54:03
凡凡老师：回复早日退休吖恩，是的。不行你拍下来把
2022-12-13 16:15:24
早日退休吖：回复凡凡老师
2022-12-13 16:32:25
凡凡老师：回复早日退休吖你的科目余额表呢
2022-12-13 17:01:12
早日退休吖：回复凡凡老师 没有科目余额表 根据凭证汇总表来编制的
2022-12-13 17:20:32
早日退休吖：回复凡凡老师
2022-12-13 17:33:41
凡凡老师：回复早日退休吖你这是4-6月三个月的凭证汇总捏，资产负债表不是每月出的么
2022-12-13 17:44:42
早日退休吖：回复凡凡老师 我们是季报 所以三个月一报
2022-12-13 18:13:08
凡凡老师：回复早日退休吖那你没有科目余额表的话，还需要期初余额才能算出来 的
2022-12-13 18:37:36
早日退休吖：回复凡凡老师 这是一到三月份的资产负债表
2022-12-13 19:05:51
凡凡老师：回复早日退休吖你的应付职工薪酬借贷不平，但是报表上是没有余额的。你调整之后再看看还有没有问题。
2022-12-13 19:31:44
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
资产负债表中 负债和所有者权益是按照什么排列的啊 流动性还是偿还时间 现在是改了吗
我国资产负债表中负债及所有者权益项目,一般按要求清偿时间的先后顺序排列
35楼
2022-12-13 13:59:56
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 殷勤的豆芽 发表的提问：
采用分配法确定认定层次的重要性水平时，资产负债表中的资产，负债和所有者权益账户所分配的重要性水平之和可以是报表重要性水平的两倍，为什么
在采用分配法时,还应考虑有些项目可能是多报,有些项目可能是少报,多报和少报在汇总时会相互抵销。由于资产的所有者权益项目往往会被高估多报,而负债项目往往会被低估少报,且负债往往占资金来源一半左右,故分配时,应按报表层次重要性限额的两倍左右进行分配,其中一倍分配给资产项目,另一倍左右分配给负债和所有者权益项目。
36楼
2022-12-13 14:08:59
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 小北 发表的提问：
#提问#，老师，资产负债表反映的是企业的资产负债和所有者权益，利润表反映的是收入费用和利润，那怎么看综合的所有收入和支出呢
利润表就是反应的某个期间的收入和支出的，最长一年的，可以看全年累计数
37楼
2022-12-14 13:04:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，年度资产负债表中总负债和所有者权益比上年都有增加，但是总负债的增加额大于所有者权益增加额，这代表什么？
说明资产负债率。提高了。 财务杠杆系数提高了。
38楼
2022-12-14 13:20:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘茂 发表的提问：
为什么我的资产负债表一直不平衡，今年亏损了20万，资产负债和所有者权益之间的差额就是这个利润20万
你是不是没结转损益，需要结转损益才可以。
39楼
2022-12-14 13:33:48
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刘茂：回复maize老师 我结转了的呀
2022-12-14 13:49:47
maize老师：回复刘茂那资产负债表不平吗？
2022-12-14 14:14:16
刘茂：回复maize老师 前面两个月是平的，从6月份开始就不平恒了
2022-12-14 14:31:57
maize老师：回复刘茂那你科目余额表是平的吗？
2022-12-14 14:46:26
刘茂：回复maize老师 是平的
2022-12-14 15:04:26
maize老师：回复刘茂那你找售后给你看下是不是报表取数出问题。
2022-12-14 15:23:00
刘茂：回复maize老师 老师，请问材料成本这块是不能出现在资产表的，是不是
2022-12-14 15:47:13
maize老师：回复刘茂你去看下资产负债表编制讲义中公式你自己编制下看看是平的吗？
2022-12-14 16:11:11
刘茂：回复maize老师 软件公司把公司设置错了
2022-12-14 16:27:42
maize老师：回复刘茂这个看是啥，生成成本制造费用是在存货，要是主营业务成本是损益科目。
2022-12-14 16:40:51
maize老师：回复刘茂那你找对方给你调正确。
2022-12-14 16:56:40
刘茂：回复maize老师 实际发生的材料成本
2022-12-14 17:23:25
maize老师：回复刘茂原材料，这个也是存货科目，具体科目，你不说不知道你问的啥？
2022-12-14 17:34:03
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ Shine 发表的提问：
老师资产负债表不平，资产比负债和所有者权益多9元
自己找原因 可以跟科目余额表对照一下看是哪个科目有对
40楼
2022-12-14 13:55:39
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ __J*ing*-*__ 发表的提问：
老师，请问资产负债表上不平，资产比负债和所有者权益少了，有什么方法可以快速找出原因啊？
你好，一般是按科目余额表做核对一下相关的余额是否填写正确，
41楼
2022-12-14 14:05:58
全部回复
__J*ing*-*__：回复晓海老师 看不出来！老师可以帮忙看一下不？
2022-12-14 14:28:32
晓海老师：回复__J*ing*-*__你们是手工编制还是软件？
2022-12-14 14:55:45
__J*ing*-*__：回复晓海老师 金蝶软件，在报表这块也是个烂摊子来的，刚接手也在调当中！所以麻烦老师帮帮忙，谢谢！
2022-12-14 15:23:12
晓海老师：回复__J*ing*-*__你好，放假期间没有在电脑旁，
2022-12-14 15:46:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ok棒 发表的提问：
不知为啥 2020年3月的资产负债表 不平衡。 资产 不等于 负债和所有者权益。不知 是 公式乱了，还是 我做账 少了 哪步？
你好！用科目余额表和资产负债表核对一下，看看是哪个科目的余额与报表项目不相符。
42楼
2022-12-15 13:58:45
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ok棒：回复QQ老师 感谢老师指点。发现是因为有个8500的“以前年度损益”导致的。 我现在直接把那张凭证删了，它就平衡了。 那要怎么做才能避免不平衡呢？ 原因是：我发现一张19年8500元的房租发票当时19年漏了入账。 于是我在第一季度做了个凭证： 借：以前年度损益8500 贷：其他应付款-老板 结果这笔分录就导致不平衡。那这张8500的发票要怎么做才平衡？不知是不是我操作不当，漏了哪步？
2022-12-15 14:17:15
QQ老师：回复ok棒你好，以前年度损益调整科目要转入未分配利润。期末是不可以有余额的。
2022-12-15 14:27:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
资产负债表中资产不等于负债和所有者权益咋回事呢
你好！和你的科目余额表核对一下，看看是哪个项目出了问题。
43楼
2022-12-15 14:28:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
老师注销公司我做了简易注销 公示期已经满了 现在需要填表 做清算报告 清算报告里面的资产负债表负债和所有者权益的数是需要全部都为0的么？现在资产负债的负债还有数的 我应该怎么做 实际上这些负债新老板接手后都跟旧老板对好的了 也就是说实际上资产负债表的负债是没有的了 但是我不知道怎么做这笔数 现在就是注销公司最后一步了 请问资产负债表我要怎么修改才可以顺利注销公司
你好， 往来要都清理了哦
44楼
2022-12-15 14:57:23
全部回复
柠檬：回复朴老师 往来账都要为0么
2022-12-15 15:14:53
柠檬：回复朴老师 那库存他卖给了现在的新老板也要做进去么 那时候卖的当时还没收到新老板的钱的
2022-12-15 15:35:15
朴老师：回复柠檬往来账和库存都要清理了，新老板收了你们的库存吗
2022-12-15 16:00:37
柠檬：回复朴老师 是的 全部卖给新老板了
2022-12-15 16:18:31
柠檬：回复朴老师 客户应收款没有 卖 是不是还要挂应收账款
2022-12-15 16:46:53
朴老师：回复柠檬嗯，还是得挂应收款
2022-12-15 17:00:48
柠檬：回复朴老师 卖给旧老板的库存当时没有给钱的 现在已经付清了 我是做当时的数也是挂应收账款么
2022-12-15 17:12:54
朴老师：回复柠檬你收到钱了就要冲应收了
2022-12-15 17:35:13
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ ww 发表的提问：
老师，利润是负数，资产负债表里面负债和所有者权益合计 是加上他还是减去他，就是这个负数的利润是加上还是减去
加上去，就是加负数。。。。。。
45楼
2022-12-15 15:05:58
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