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会计要素进行确认时有要求?
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 白薇 发表的提问:
老师您好,我们是广告行业,请问我们是合同签订的时候,确认收入,还是发票开出的时候确认收入,因为有的时候合同签订会比发票早很久,相差可能1-2个月,如果签订合同的时候确定收入,分录要怎么做?收到发票的时候,又要怎么做会计分录
一般是开出发票确认收入 签订合同的时候这项服务没有完成 不确认收入
226楼
2023-02-24 10:11:04
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白薇:回复轶尘老师 但是我们今年有好几个比较大的项目,视频拍摄什么的,基本上都是先垫付的钱款,先收的成本的发票,要是按照开票确定收入的话,今年会造成成本好高,负利润好几十万的样子,这样没有问题吗?
2023-02-24 10:36:49
轶尘老师:回复白薇这种情况 成本在劳务成本科目归集。按照完工项目确认收入结转成本
2023-02-24 11:03:28
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ hui W 发表的提问:
钱已收 货已发。。 但是没有开票。。 税务局要求确认收入 交税 请问老师 怎么申报?怎么做分录?没开票怎么会要确认收入呢?
你好,做无票收入,因为业务已经发生完成了 借银行贷主营业务收入贷销项 分录是一样的
227楼
2023-02-24 10:25:41
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hui W:回复朴老师 那我没开票 怎么申报这一笔收入
2023-02-24 10:44:37
hui W:回复朴老师 要是以后月份开票了 还得申报 不是重复报税了吗?我们得多交增值税啊?
2023-02-24 10:55:39
朴老师:回复hui W填写在未开票收入里面,开票的时候先红冲未开票的收入,然后填写负数在未开票收入栏
2023-02-24 11:21:35
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 沙砾 发表的提问:
9月的进项发票确认后当期没有进项抵扣,要做勾选确认吗?确认后转入待抵扣进项税额?
没有销项是吗 可以勾选也可以不勾选 不需要做待抵扣 直接做进项
228楼
2023-02-24 10:39:56
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沙砾:回复郭老师 勾选后直接做进项,有销项再做抵扣?
2023-02-24 11:01:29
郭老师:回复沙砾对的 是这么理解的
2023-02-24 11:20:35
沙砾:回复郭老师 我是这个做接的会计,我的资产负债表货币资金数和现金流量表的数为什么不一样?还有我走了一笔运费300,利润表为什么会显示在研究费用一栏呢?
2023-02-24 11:33:55
郭老师:回复沙砾运费你看账上分录怎么做的, 流量表的得你自己查下
2023-02-24 11:53:07
大老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 清爽的冬瓜 发表的提问:
老师 请问会计上视同销售中哪些行为需要确认收入
根据《增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物: 1.将货物交付其他单位或者个人代销; 2.销售代销货物; 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; 4.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目(营改增后本条款自动废止); 5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; 6.将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户; 7.将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; 8.将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 你好同学上述不需要确认收入
229楼
2023-02-24 10:53:59
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清爽的冬瓜:回复大老师 为什么这两个题目确认了收入,结转了成本
2023-02-24 11:16:48
大老师:回复清爽的冬瓜同学你好 第一个属于对外投资,相当于卖存货,换来钱再去买股权,所以视同销售确认收入。
2023-02-24 11:38:30
清爽的冬瓜:回复大老师 第一个不是属于第6种情况吗 外购原材料进行投资啊 ;第二个以自产货物对外捐赠怎么也确认了 收入,这是属于第8种情况吧
2023-02-24 12:00:29
大老师:回复清爽的冬瓜会计上视同销售的具体情况: (1)将货物交付他人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目; (5)将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; (6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; (7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 对于视同销售的情况,以上8中情况中,第(3)(4)种情况不确认收入,其他情况都应确认收入。
2023-02-24 12:12:05
小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问:
个人账户进出很多,银行过来查进出,如果确定是收入,名下没有任何公司记录,会被要求补税吗
你好,银行检查的账户?
230楼
2023-02-26 19:44:47
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绿泡泡:回复小惑老师 银行说账户进出很多要查
2023-02-26 20:12:41
小惑老师:回复绿泡泡是银行跟你下达的通知吗
2023-02-26 20:28:48
绿泡泡:回复小惑老师 是的,问为什么那么多钱进出
2023-02-26 20:58:06
小惑老师:回复绿泡泡那可能就是税务和银行一起检查了
2023-02-26 21:10:11
绿泡泡:回复小惑老师 如果确定是收入要补税吗?开公司才需要,可是名下什么也没有
2023-02-26 21:30:50
小惑老师:回复绿泡泡如果认定是收入是要补税的
2023-02-26 21:56:53
绿泡泡:回复小惑老师 个人也要吗?多少个点啊。
2023-02-26 22:18:17
小惑老师:回复绿泡泡看他确认为是什么项目收入了。税率不同的。跟工资和劳务收入
2023-02-26 22:29:32
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
中外会计要素项目主要有哪些
资产,负债,所有者权益,收入,费用,利润 外国的就不太清楚
231楼
2023-02-26 20:06:33
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俞老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 发嗲的导师 发表的提问:
(1)运用所学的会计知识对李伟及其公司的行为进行评述。(2)你认为第二家银行会怎样处理成房公司的申贷要求?
这个回答过了,虚增资产、虚增收入 骗贷!
232楼
2023-02-26 20:16:42
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 虚心的钢笔 发表的提问:
(1)运用所学的会计知识对李伟及其公司的行为进行评述。 (2)你认为第二家银行会怎样处理成房公司的申贷要求?
你能给我一下那个图片吗?或者业务内容
233楼
2023-02-26 20:39:34
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 想人陪的衬衫 发表的提问:
(1)运用所学的会计知识对李伟及其公司的行为进行评述。 (2)你认为第二家银行会怎样处理成房公司的申贷要求?
违法了,伪造账务和报表。 第二家银行不会通过的,他这个贷款。
234楼
2023-02-26 20:44:59
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想人陪的衬衫:回复朴老师 成化公司按其预计营业额计算的业务招待费应列支12万元,否则其超支额须列入应纳税所得额中计算交纳所得税。成化公司在当年的5月底业务招待费实际支出额已达10万元。为了达到少交税的目的,将招待费压缩到12万元以内,经理和会计人员商定,以报销劳保用品为名套取现金,用于业务招待费支出。会计人员随即从某劳保用品商店搞到几张空白发票,自行编造填列有关数据,共计18万元。会计人员依据这些伪造的发票,借记“制造费用\"科目,贷记“银行存款\"科目,套取现金18万元,全部以个人名义存储,专门用于压缩业务招待费的超支。 请问清查人员对上述违法行为应怎样进行查处?
2023-02-26 21:17:20
朴老师:回复想人陪的衬衫你好,这个就是偷税漏税虚开发票,轻者罚款,严重的判刑坐牢
2023-02-26 21:41:23
想人陪的衬衫:回复朴老师 蜀都会计师事务所受托对成化公司的存货进行审计,发现存在下列问题: (1)年终经财产清查发现,原材料账实不符。 成化公司已经建立了完善的内部控制制度。在存货的管理中实行了采购人员、运输人员、保管人员等不同岗位分工负责的内部牵制制度。然而在实际操作中,由于三者合伙作弊,使内控制度失去了监督作用。成化公司2004年根据生产需要每月需要购进各种型号的铁矿石 1 000 吨,货物自提自用。2004年7月,采购人员张某办理购货手续后,将发票提货联交由本企业汽车司机胡某负责运输,胡某在运输途中,一方面将 600 吨铁矿石卖给某企业,另一方面将剩余的400吨铁矿石运到本企业仓库,交保管员王某按 1 000 验收入库,三个人随即分得赃款。财会部门从发票、运单、入库单等各种原始凭证的手续上看,完全符合规定,照例如数付款。可是在进行年终财产清查时才发现账实不符的严重情况,只得将不足的原材料数量金额先做流动资产的盘亏处理,期末处理时,部分做管理费用处理,部分做营业外支出处理。 请问该公司的会计处理是否妥当?应该如何处理? (2)未经税务部门批准,擅自更改原材料的计价方法,以达到调节产品成本的目的。成化公司采用实际成本法进行原材料核算。多年来该公司一直采用后进先出法计算确定发出矿石的实际成本。2004年铁矿石价格上涨幅度很大。该企业为了提高利润,擅自变更了发出原材料实际成本的计算方法,将后进先出法变更为先进先出法。经测算,截至本年末,与按后进先出法计算的结果相比,领用铁矿石的实际成本相差28万元,即少计了当年的成本28万元,多计了利润28万元。该公司在年终财务报告中,对该变更事项及有关结果未予以披露。 请问这种做法违反了什么原则?应该如何处理? (3)毁损材料不报废,制造虚盈实亏。 成化公司 2005 年 1 月发生了一场火灾,材料损失达 90 万元。保险公司可以赔偿 30 万元。公司在预计全年收支情况后,可知如果报列材料损失,就会使利润下降更加严重。为保证利润指标的实现,成化公司领导要求财会部门不列报毁损材料。 请问这样做的结果是什么?应该如何进行会计处理?
2023-02-26 21:53:26
朴老师:回复想人陪的衬衫你好,你这跟第二个不是同一个问题吧
2023-02-26 22:06:22
糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 活泼的唇彩 发表的提问:
提交一般纳税人增值税报表的时候提示:确认平台未签名,请先在确认平台进行签名确认的操作,如有疑问,请联系主管税务机关。这个要去哪里签名呢?
在发票综合服务平台签名的
235楼
2023-02-27 09:59:53
全部回复
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈池 发表的提问:
提交一般纳税人增值税报表的时候提示:确认平台未签名,请先在确认平台进行签名确认的操作,如有疑问,请联系主管税务机关。这个要去哪里签名呢?
你好在你的认证平台,勾选认证还要申请统计,再确认签名,才是认证完成呢
236楼
2023-02-27 10:12:45
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陈池:回复徐阿富老师 没有发票需要认证也要签名对吗?以后每个月都要这样吗?
2023-02-27 10:34:03
徐阿富老师:回复陈池你好。没有认证过的不要签名啊,
2023-02-27 10:52:20
陈池:回复徐阿富老师 但是现在就是提交不了报表
2023-02-27 11:10:24
陈池:回复徐阿富老师 而且认证平台也进不去,提示;登录失败! 证书状态未知ph=-14202
2023-02-27 11:29:06
徐阿富老师:回复陈池你好,估计你这个月曾经认证过发票,现在换新系统了,联系你的开票系统客服,
2023-02-27 11:55:43
陈池:回复徐阿富老师 没有呢,这几个月税盘注销了在办迁移,都没有业务,也没有认证过发票
2023-02-27 12:14:47
徐阿富老师:回复陈池你好,如果没有认证的,联系税局了
2023-02-27 12:38:00
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 精明的小松鼠 发表的提问:
没看懂老师的解答,在根据工程进度确认收入时需交税吗?确认收入时会计凭证怎么填?
按照现行增值税政策规定,收到工程进度款时,需要预交增值税及附加。
237楼
2023-02-27 10:23:09
全部回复
朴老师:回复精明的小松鼠就直接写收入就行
2023-02-27 11:06:42
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
建筑工程确认完工进度 确认收入时,需要哪些原始凭证来做账
完工百分比法衡量完工进度可以采用以下三种方法: 成本法 、工作量法、实际测定法、 1、 实际测定法:会计学中, 一旦确定随生产的进度确认收入, 按照配比原则的要求相应的成本费用也应随之确认。 适用条件: 收入的金额能够可靠的计量 ,相关的经济利益很有可能流入企业, 交易的完工进度能够可靠确定 , 交易中已经发生和将要发生的成本可以可靠的计量。 2、 收入费用: 完工百分比法的运用就是如何根据该方法确认合同收入和费用。 (1) 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。该方法是确定合同完工进度较常用的方法。其计算方式为: (2) 合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100% 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。该方法适用于合同工作量容易确定的建造合同,如道路工程、土石方挖掘、砌筑工程等。其计算公式为: 合同完工进度=已经完工的合同工作量/合同预计总工作量×100% (3)已完合同工作的测量。该方法是在无法根据上述两种方法确定合同完工进度时所采用的一种特殊的技术测量方法。这种技术测量并不是由建造承包商自行随意测定,而由专业人员现场进行科学测定。适用于一些特殊的建造合同,如水下施工工程等。 3、计量: 根据完工百分比计量和确认当期的合同收入和费用 当期确认的合同收入和费用可用下列公式计算: (1) 当期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计年度累计已确认的收入 (2) 当期确认的合同毛利=(合同总收入-合同预计总成本)×完工进度-以前会计年度累计已确认的毛利 (3) 当期确认的合同费用=当期确认的合同收入-当期确认的合同毛利-以前会计年度预计损失准备。 (4) 需要说明的是,完工进度实际上是累计完工进度,因此,企业在运用上述公式计量和确认当期合同收入和费用时,应分别建造合同的实施情况进行处理。 4、 采用完工百分比法确认合同收入和费用的前提是,企业在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计。只有在建造合同的结果能够可靠地估计时,才能采用完工百分比法确认合同收入和费用,反之,则不能采用完工百分比法确认合同收入和费用。
238楼
2023-02-27 10:33:24
全部回复
庄老师:回复天天向上按上面的方法, 首先要测算出项目的预计总收入和预计总成本,然后根据当前实际发生的成本占预计总成本的比例计算确认完工进度,用预计总收入与完工进度相乘得到需确认的收入,然后减掉以前已经确认的收入,就是你当期应该确认的收入 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 至于附件,就是你上面的计算过程即可,相关部门签字
2023-02-27 10:58:53
天天向上:回复庄老师 这个预计总收入和总成本要哪个部门提供?什么格式有要求吗?
2023-02-27 11:13:40
庄老师:回复天天向上预计总收入和总成本是由合同里预算的,
2023-02-27 11:41:04
答疑何老师
职称:注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 李丹 发表的提问:
您好,有初级会计证书,已离职,暂时未找到新工作单位,会计人员信息采集时怎么填写“会计行政职务、会计专业技术职务、会计专业技术职务聘任时间”,是否还需要提供单位确认单
应该有没工作的选项吧
239楼
2023-02-27 10:53:59
全部回复
李丹:回复答疑何老师 那我需要选择无工作的选项,后期重新入职,还可以进行信息修改吗
2023-02-27 11:30:37
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 高挑的航空 发表的提问:
(1)运用所学的会计知识对李伟及其公司的行为进行评述。 (2)你认为第二家银行会怎样处理成房公司的申贷要求?
你把那个图片放上来我看下
240楼
2023-02-28 09:50:54
全部回复

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