仰头是你宠溺的目光℡：回复QQ老师 一般单位代扣代缴的，就计入其他应收？

仰头是你宠溺的目光℡：回复QQ老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

仰头是你宠溺的目光℡：回复QQ老师 这样？

QQ老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！如果是先交社保后发工资是做应收账款

仰头是你宠溺的目光℡：回复QQ老师 应收？

仰头是你宠溺的目光℡：回复QQ老师 如果员工工资是3500其中代扣代缴的社保300。能写下计提工资和社保以及发放的分录吗

QQ老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！不要意思打错字了是其他应收款；你们是先发工资还是先交社保？

仰头是你宠溺的目光℡：回复QQ老师 先交社保在发工资

QQ老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

蒋飞老师：回复机灵的酸奶后又用这笔钱的一部分购入了固定资产 ……借：固定资产 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金

机灵的酸奶：回复蒋飞老师 收入资金时候的分录是： 借：银行存款 贷：其他应付款 支出如果 借记固定资产，其他应付款那边岂不是冲减不了吗

蒋飞老师：回复机灵的酸奶收入资金时候的分录是： 借：银行存款 贷：其他应付款（为什么要记入这个科目？具体是什么业务呢？）

机灵的酸奶：回复蒋飞老师 记在这个科目是因为这笔钱是预算外的收入，当时也是不知道放什么科目合适，贷方就记了其他应付款，因为这笔钱是准备要花出去的。

蒋飞老师：回复机灵的酸奶可以做调整分录 借：其他应付款 贷：累计盈余

机灵的酸奶：回复蒋飞老师 哦哦，然后再做固定资产的支出是吗？感谢！

蒋飞老师：回复机灵的酸奶你好！ 对的。

开心的牛排：回复立红老师 那之前半年都做了其他收入的我应该怎么处理

立红老师：回复开心的牛排同学你好，这个不属于企业的收入 借，其他收入 贷，实收资本

会计学堂：回复紫藤老师 教材描述行政单位国有资产处置收入按非税收入，扣除相关税费后上缴国库，上缴国库的财务会计分录如何做？

会计学堂：回复紫藤老师 以上行政单位取的租金10万扣除相关税费后上缴国库的财务会计分录和预算会计分录分别如何做？

紫藤老师：回复会计学堂上缴国库的财务会计分录 借 应交财政专户 贷银行存款

王曼琪：回复佟老师 赠品没有品牌不知道公允价值也不没有近期的销售价格，营业外收入价格如何确定。

佟老师：回复王曼琪你这个是单独接受的赠品，没跟你进货有关是吗

王曼琪：回复佟老师 对单独接受的 与进货无关

佟老师：回复王曼琪那就没有考参考的任何数据，只能是零价值入账了

王曼琪：回复佟老师 零价值入账 会计分录怎么做？

佟老师：回复王曼琪借：库存商品0 贷：营业外收入0 你看看凭证是否可以保存

王曼琪：回复佟老师 保存不了

佟老师：回复王曼琪那按照1入账吧，这样应该可以了。

王曼琪：回复佟老师 按照1 没有发票可以入账吗？

佟老师：回复王曼琪你们这个是要销售还是要无偿赠送出去

王曼琪：回复佟老师 事实上收到的赠品肯定有价值 价值按照1或10入账总得有价值的证据 我的理解是否正确？

王曼琪：回复佟老师 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个

佟老师：回复王曼琪这个对方不给你开发票，只能有一些辅助单据，比如你的入库单等 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个 你们这个是买一增一，按照公允价值分摊

王曼琪：回复佟老师 不是买一赠一 收到100个 我销售出去30个 另外70个赠送出去不是与销售时同送 70个赠送属于广告推广费、赠送员工等。与销售的30个无关

佟老师：回复王曼琪那你这个要视同销售了，可是我觉市场上没有同类的商品可比比较吗

王曼琪：回复佟老师 按照我自己订的售价可以吗？

佟老师：回复王曼琪售价你可以自己定，但你入库存商品时没有价值，你的利润很大，

王曼琪：回复佟老师 利润大我交税

佟老师：回复王曼琪那可以，那你入库的成本就按照想较小金额入库就可以了

小将军：回复小叶老师 计入其他收益吗？那怎么做分录呢？麻烦老师帮我写一下分录，谢谢！

小叶老师：回复小将军借，银行存款，贷其他收益，应交税费–应交增值税销项税额