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其他业务收入如何做会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
单位要入股其他单位20万元，这次款项如何做会计分录
借：长期投资——长期股权投资 200000 贷：银行存款
61楼
2022-12-21 12:05:32
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冰雪人：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师您好，刚才的问题我想问问，投资的20万缴纳所得税吗？
2022-12-21 12:31:26
李爱文老师：回复冰雪人不用交，是转让方交个税。与你们没关系
2022-12-21 12:44:22
冰雪人：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:转让方是对方要缴纳税吗
2022-12-21 13:01:42
李爱文老师：回复冰雪人是对方交税，你们需要转20万元的股权转让印花税，双方都交，按万分之五交，100元的印花税
2022-12-21 13:27:54
冰雪人：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师那要是个人投资的话，还用交税吗？
2022-12-21 13:55:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
其他人来这里代开发票，收到的税钱要如何做会计分录
借：银行 贷：营业外收入
62楼
2022-12-21 12:30:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 光明 发表的提问：
主营业务收入如何书写会计分录？
，取得收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
63楼
2022-12-21 12:39:14
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1OO 发表的提问：
我公司在鼎盛玻璃厂购买了一批玻璃（用于展馆外墙建造），货款240000元，已预付50000元，现在又支付了140000元，但鼎盛玻璃厂又在我公司弄了一个广告位，金额是8800元（其他业务收入），我公司要扣除8800元，再付款给鼎盛公司，请问会计分录。。。
借应付账款8800 贷其他业务收入8800 实际处理时收入考虑销项税。
64楼
2022-12-21 12:56:59
全部回复
1OO：回复方老师 我们是小规模，这个也没有发票的。并且是内账。
2022-12-21 13:40:43
1OO：回复方老师 借：在建工程 240000元 应收账款：8800元 贷：预付账款 50000元 其他业务收入 8800元 银行存款 140000元 应付账款50000元 我想问的是应收账款和应付账款的二级科目要设什么呢？要一致吗？
2022-12-21 14:05:37
方老师：回复1OO没有发票不用考虑税费。
2022-12-21 14:27:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 单薄的眼睛 发表的提问：
你好，我想请教一下，我们公司是非地产租赁公司，现在收到租金收入，计入其他业务收入，但是我这个月的进项大于租金税金，那完整的会计分录要怎么做，谢谢
这个月成本大于收入了吗？
65楼
2022-12-22 12:11:25
全部回复
单薄的眼睛：回复郭老师 对的，上月有留底进项
2022-12-22 12:39:29
郭老师：回复单薄的眼睛不对，进项和成本没有关系的 你现在是进项有留抵还是成本大于收入
2022-12-22 13:03:48
单薄的眼睛：回复郭老师 是有进项留底
2022-12-22 13:32:04
郭老师：回复单薄的眼睛你好，分录参考这个
2022-12-22 13:55:00
单薄的眼睛：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 14:08:12
郭老师：回复单薄的眼睛不用客气的，
2022-12-22 14:19:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ella 发表的提问：
我上个月退了1500元的租金，调帐时有可能调错了，出现其他业务收入借方有3000元的余额，下月我该怎么做会计分录
你好这个租金是什么业务发生的 你之前做租金怎么做分录 退租金又是怎么做的
66楼
2022-12-22 12:36:01
全部回复
Ella：回复meizi老师 是租房子的，因为不租了就退回了
2022-12-22 12:47:33
meizi老师：回复Ella你好 你把分录写下 我看你是怎么退的分录 怎么会有借方3000的金额了
2022-12-22 13:08:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
您好，老师，收到其他公司打来的社保费，如何做会计分录
借：其他应收款 贷：银行存款
67楼
2022-12-22 12:56:59
全部回复
玲紫淇：回复辜老师 是收款方的分录
2022-12-22 13:17:28
辜老师：回复玲紫淇你是收到款项，那就是 借：银行存款  贷：其他应收款
2022-12-22 13:45:35
玲紫淇：回复辜老师 那支付社保费的时候如何核销
2022-12-22 14:09:28
辜老师：回复玲紫淇你替他们公司员工购买社保，购买的时候，就是借：其他应收款 贷：银行存款
2022-12-22 14:37:28
玲紫淇：回复辜老师 那我本公司体现不出管理费用，社保呀
2022-12-22 14:53:11
辜老师：回复玲紫淇不是你公司承担，肯定不用体现管理费用啊
2022-12-22 15:08:25
玲紫淇：回复辜老师 是我公司的员工，在他们公司上班，工资和社保费用都是他们转给我们公司～
2022-12-22 15:30:57
辜老师：回复玲紫淇他们转给你们，就是他们承担相关的人工成本了
2022-12-22 15:48:46
玲紫淇：回复辜老师 那分别如何做会计分录呢
2022-12-22 16:11:14
辜老师：回复玲紫淇他们确认工资和社保成本，你们只要确认其他应收款就可以
2022-12-22 16:24:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 粗暴的羽毛 发表的提问：
如何区分主营业务收入和营业外收入 其他业务收入
您好，营业执照范围内的收入是主营业务收入，销售原材料的，包装物的，是其他业务收入。除此之外的，是营业外收入。
68楼
2022-12-23 12:12:29
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
我公司借款给其他公司，收入利息，并给对方开具了发票，会计分录如何做
借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 应交税费-销项税。
69楼
2022-12-23 12:25:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
公司是其他建筑安装服务业，向施工方按进度拨款50万。会计分录如何做？
您好，分录，借：预付账款，贷：现金或者银行存款。
70楼
2022-12-23 12:31:19
全部回复
the sunshine、：回复王雁鸣老师 但是现在有个问题是这笔工程款我们拨到了住建局，然后银行对账单都是住建局。并不是直接拨款到施工方。因为我们拨款的这个银行它只承认住建局，因为该施工合同是和住建局签订的。我们公司只有一个三方协议。
2022-12-23 12:56:05
王雁鸣老师：回复the sunshine、您好，那也先记入预付账款，等发票到了以后，再记入相关成本科目。
2022-12-23 13:14:22
the sunshine、：回复王雁鸣老师 那我预付账款的二级科目用住建局吗？还是施工单位？但是我们公司的进账单上面收款方写的是住建局。账户都是住建局的。该笔账款的性质实际是由我们公司打款到住建局，再由住建局拨款到施工单位
2022-12-23 13:40:55
王雁鸣老师：回复the sunshine、您好，二级科目写住建局。
2022-12-23 14:07:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 期盼 发表的提问：
拿钱出去投资其他项目如何做会计分录？
你好，这个计入长期股权投资哦
71楼
2022-12-23 12:38:23
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 果果 发表的提问：
上年其他业务收入，其他业务成本，在今年同时调增，具体会计分录
同学你好 调增其他业务收入和其他业务成本的话 同时要确认资产和负债 其他业务收入对应的，可能有，银行存款，应收账款， 其他业务成对应的，可能有，应付账款
72楼
2022-12-23 12:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 严雨 发表的提问：
老师，收入款项做应收等服务完成在入营业收入，可以吗？如何做会计分录
同学你好，如果是先收款，可以计入预收账款 借，银行存款 贷，预收账款 确认收入时冲减预收账款；
73楼
2022-12-24 11:52:28
全部回复
严雨：回复立红老师 跨年可以吗
2022-12-24 12:19:33
立红老师：回复严雨同学你好，是可以的；；；；；
2022-12-24 12:38:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
单位主要经营米面油，给鲁花厂家每个月要开服务费，（有时是返利，有时是工资）这个月开了9万多，请问这部分收入会计分录是主营还是其他业务收入，没有成本利润高怎么做账合理，费用票哪些可以抵减这部分收入
您好！返利的话是主营，工资算是其他业务。 你做这个的人工费可以当做成本。 费用票房租，水电，固定资产折旧等都是。
74楼
2022-12-24 12:16:29
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梓垚：回复宋生老师 人工费怎样当做成本，不太理解
2022-12-24 12:35:56
宋生老师：回复梓垚您好！因为你本来支付的就是服务，人工费就是服务的成本了。
2022-12-24 12:53:33
梓垚：回复宋生老师 那意思是9万的收入直接结转9万的成本对吧，会计收入做的时候是借其他业务收入86415.09应交税费-应交增值税_销项税（其他），麻烦请问怎样结转成本 谢谢
2022-12-24 13:14:54
宋生老师：回复梓垚您好！不是的。具体是多少成本你就结转多少成本。 借其他业务成本-人工费 贷应付职工薪酬。
2022-12-24 13:39:26
梓垚：回复宋生老师 那我去年的账直接计提并发放临促工资，会计分录是借:管理费用—工资贷:现金，没有结转成本，这样做是否合理，要是调账的话怎样调才行，如果是主营业务结转的时候是不是和鲁花油的成本一样直接就结转了，鲁花厂家给开的专票（鲁花油）也可以用来抵扣这部分收入吧，谢谢老师指点
2022-12-24 13:51:31
宋生老师：回复梓垚您好！计入销售费用更合适一点。不过你计入了费用也算了，最终的利润是一样的，不影响所得税。 成本都可以抵减收入的。
2022-12-24 14:08:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
其他业务收入对应其他业务成本结转，如果有材料领用，分录怎么做
借：其他业务成本贷：原材料
75楼
2022-12-24 12:28:49
全部回复
上善若水：回复袁老师 老师，不需要原材料转到库存商品，然后在结转其他业务成本了吗
2022-12-24 13:01:42
上善若水：回复袁老师 制造费用月末结转分录，老师麻烦你写下吧，我不熟悉工业
2022-12-24 13:26:50
上善若水：回复袁老师 老师，如果其他业务成本是人员工资怎么结转
2022-12-24 13:44:55
袁老师：回复上善若水这个如果有生产，需借：生产成本贷：原材料，借：库存商品贷：生产成本，借：主营业务成本贷：库存商品
2022-12-24 14:10:29
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