lingzhaoyun2：回复maize老师 19年的账, 我这里看不到,凭证都没有呢. 我想做营业外支出, 借:银行存款1078.45 营业外支出927.47 贷:银行存款---利息收入2000(期初数做错的) 银行存款---2753信用社5.92(其实没有这个账号的)

maize老师：回复lingzhaoyun2查不到之前话，那就营业外支出 可以， 可以按你写调 可以

晶晶：回复答疑苏老师 老师，记收入时要不要用红字

答疑苏老师：回复晶晶你好 你收入记借方红字

晶晶：回复答疑苏老师 明白了，谢谢老师

答疑苏老师：回复晶晶不客气 祝工作顺利哦

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 金额都是负数么？还是只有贷，利息是负数？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲利息收入，金额都是正数

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 借和贷都是正数么？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲是的 你的理解正确

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 我以前都没区分过全部写到财务费用手续费了

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲以后区分一下 之前的就算了

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 好的！谢谢老师

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲不客气 如果帮到你 请打五星好评

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 老师问下给员工交个人所得税要不要计提？

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 写不写计提分录？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 意思不用计提哦

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲看分录 先计提再缴纳

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 我看计提的里面没有个税？缴纳时才有

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 老师，工程进度款所有的分录都是按完工百分比做的分录，最后3个报表都是平的？需要手动把工程结算的金额写到存货里么？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲是的 工程结算再存货下面反应

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 可是我资产负债表报表是平的啊，怎么改？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲你把你这个业务所有的分录都发过来看看

雁子：回复郭老师 我之前支付工会经费做的是：借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷银行存款；我现在收到经费返回金了，应该怎么做分录？

郭老师：回复雁子借银行存款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬借管理费用负数。

雁子：回复郭老师 为什么这样做？

郭老师：回复雁子操之前怎么做的退回来怎么红冲就可以啊。

雁子：回复郭老师 所有收回的费用科目是不是都得是借方的负数?为什么这样处理

郭老师：回复雁子你好，费用发生额在借方，如果你是软件做账，你写在借方，引起你的利润表和科目余额表不一致。

雁子：回复郭老师 就是说收到利息，收到工会返还金必须是借银行存款，借 财务费用/管理费用（红字）是吧？还有其他类似的业务类型吗？

郭老师：回复雁子好，涉及到费用的都是啊。

郭老师：回复雁子比如销售出去的货物结转了成本，借主营业务成本贷库存商品，这个红冲也是。

西里：回复马老师 手工帐

马老师：回复西里那就借财务费用 贷本年利润

the sunshine、：回复袁老师 借方应该是财务费用还是应付利息

袁老师：回复the sunshine、两个分录都要写

the sunshine、：回复袁老师 我这是付银行长期贷款的利息，应该不通过财务费用吧？

袁老师：回复the sunshine、每年支付的通过，如果不是每年支付的通过长期借款--利息

姐姐：回复宋生老师 财务费用余额在贷方啊，本来结转不是应该借本年利润 贷财务费用么 比如说我们这个月收到存款利息是100元，具体分录要怎么做呢，谢啦

宋生老师：回复姐姐你好！借银行存款100 贷财务费用100。 借财务费用100 贷本年利润100

姐姐：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复姐姐您好！不客气的。

姐姐：回复宋生老师 老师，还有个问题，支付给客户的返利应该怎么做账呢，分录要怎么做，比如说我们先实收客户一万块，之后再返利一千块给到对方的业务员，这笔账应该怎么做

宋生老师：回复姐姐您好！这样是需要对方业务员给你们开发票，然后你们根据发票来付钱 另外这涉嫌利用职务之便获取不正当利益。

姐姐：回复宋生老师 如果这笔返利是返给对方公司呢？分录要怎么做，属于什么科目

宋生老师：回复姐姐您好！如果是给对方，则要开红字发票冲减。 先开红字发票冲减之前蓝字发票，然后再开正确的发票。

姐姐：回复宋生老师 还有我们公司是小规模纳税人，发票是叫别人代开的，支付给他们的费用要怎么做分录

宋生老师：回复姐姐你好！你说的别人是税局还是别的公司。如果是别的公司那代开本身就是违法的。你账上面不能做这个

姐姐：回复宋生老师 是别的代理记账的公司，如果不能这样做的话，那这笔支付出去的费用要怎么做呢

宋生老师：回复姐姐您好！没有发票的不做。你要做，也行，计入销售费用或者管理费，汇算清缴的时候调整

姐姐：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复姐姐你好！不客气的。

李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 财务费用 贷 短期借款/长期借款