芃宝贝儿：回复meizi老师 什么样的企业是小微企业

meizi老师：回复芃宝贝儿 你好 小微企业  　根据《中小企业划型标准规定》 　　(一)农、林、牧、渔业。营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 　　(二)工业。从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 　　(三)建筑业。营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业;营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 　　(四)批发业。从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业;从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 　　(五)零售业。从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(六)交通运输业。从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 　　(七)仓储业。从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(八)邮政业。从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(九)住宿业。从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(十)餐饮业。从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(十一)信息传输业。从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　(十二)软件和信息技术服务业。从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 　　(十三)房地产开发经营。营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业;营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 　　(十四)物业管理。从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业;从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 　　(十五)租赁和商务服务业。从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 　　(十六)其他未列明行业。从业人员10人及以上的为小型企业;从业人员10人以下的为微型企业。

李文静：回复月月老师 好的

月月老师：回复李文静亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

李文静：回复月月老师 好的。老师这月交企业所得税，土地增值税，印花税。老师是不是印花税不用计提啊，我看18年每个季度都有土地增值税缴纳。分录借：税金及附加 贷：银行存款。申报点扣款了就代表分录这么做吗？

月月老师：回复李文静你好，印花税是需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款

李文静：回复月月老师 老师软件里应交税金里没有科目，是不是要自己加？

月月老师：回复李文静你好，是的，没有的需要自己添加的。

李文静：回复月月老师 老师第二季度利润8800缴税440元，为什么这个季度5500应交所得税600多呢？

李文静：回复月月老师 截止九月底收入20多万，利润总额5000多元，第二季度11.9万利润总额8800元，这样合理吗？

月月老师：回复李文静你好，累计利润总额5000元，所得税=5000*5%-已交所得税。

小志：回复阿水老师 减免我是这样做的 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-政府补助

小志：回复阿水老师 只要做那一笔分录就可以吗

阿水老师：回复小志学员你好， 可以的。 你这样的话，就冲平了未交增值税，没问题的。

小志：回复阿水老师 怎样就冲平了未交增值税，麻烦老师讲细一些，我结转了，未交增值税不还是在借方。 营业外收入的意义就相当于银行存款，是吗

阿水老师：回复小志学员你好， 关键在于你有没有通过未交增值税科目， 　　企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目： 　　借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 　　贷记“应交税金——未交增值税”科目。 缴纳时， 借记“应交税金——未交增值税”科目 　　贷记“银行存款”科目。 　　“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。 你可以这样理解，应交增值税有多个二级明细，期末时，要把其结转平，转入未交增值税的贷方，等实际缴纳时，贷银行存款，那未交增值税借贷方相同，就平了。如果有部分金额减免，说明是你的营业外收入，所以贷营业外收入。

807730928：回复邹老师 那报表的时候填0就行呗

邹老师：回复807730928你好，申报附加税计税依据按0填写就是了