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小微企业增值税减免会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小企业会计准则增值税在30万元以下减免 会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
61楼
2022-12-21 12:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张云 发表的提问：
小微企业减免的所得税，分录是，借 营业外收入 贷 应交税费 增值税吧
你好是的
62楼
2022-12-22 12:00:42
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
小微企业减免增值税后附加税全部减免吗？
你好，是的，减免增值税，附加税全免。
63楼
2022-12-22 12:09:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 人间四月天 发表的提问：
老师，小微企业季度不超九万，那个增值税减免，但是那个减免的税的分录怎么做啊
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
64楼
2022-12-22 12:34:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 沉默 发表的提问：
老师，小微企业减免增值税后，其城建税能否减免？怎么会计处理？有无具体文件？
你好，城建税减免，不用计提，个人理解
65楼
2022-12-22 12:41:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
66楼
2022-12-22 12:59:59
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2022-12-22 13:13:05
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2022-12-22 13:24:35
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2022-12-22 13:48:51
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2022-12-22 14:14:17
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-22 14:32:10
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2022-12-22 14:59:47
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2022-12-22 15:16:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
67楼
2022-12-23 12:18:58
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☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2022-12-23 12:41:02
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2022-12-23 12:59:07
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
小微企业减免增值税，是指普通发票吗？增值税发票减免吗？
你好，是的，就是减免普票，专票不减免
68楼
2022-12-23 12:39:53
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 美满的衬衫 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理
小微企业增值税减免账务处理 发生业务时账务处理为： 　　借：银行存款或现金等 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税 　　月底收入不超过3万元，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 　　借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
69楼
2022-12-23 12:56:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
小微企业增值税5万免税，怎么做分录？
您好： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
70楼
2022-12-24 11:36:31
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
71楼
2022-12-24 11:54:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 任性的奇迹 发表的提问：
小微企业增值税减免300,000的话是选哪个代码和名称呢？
你好 你按你是符合哪个规定的减免 去找到对方的一样的文字描述的选择上就对了
72楼
2022-12-24 12:00:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
一般纳税人但属于小微企业，享受小微企业增值税减免吗
你好，一般纳税人增值税税没减免
73楼
2022-12-24 12:28:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 宣 发表的提问：
当月收入可享受小微企业增值税免税的优惠政策会计分录怎么写？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
74楼
2022-12-24 12:53:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 德一 发表的提问：
请问老师，北京的小规模小微企业季度收入为8万元，增值税及附加费是否都可以减免？减免的会计分录如何写啊？减免税在哪里备案啊？
是的，不超9万免税，借：应交税费~减免税额 贷：营业外收入，不用备案
75楼
2022-12-25 12:20:02
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德一：回复吴月柳 麻烦您帮我看看填的对吗？另外申报表目录中还必须填写哪张表？感恩老师！
2022-12-25 12:46:33
吴月柳：回复德一就填这张就可以了
2022-12-25 13:07:09
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