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计提应交个人所得税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 羞涩的大神 发表的提问：
工程项目简易计税会计分录的做法，是直接贷应交税费－简易计税 还是分个人所得税，企业所得税，附加税分别计提？
分个人所得税，企业所得税，附加税分别计提 应交税费－简易计税 这是计提增值税的
31楼
2022-12-13 13:46:25
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羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗
2022-12-13 14:09:41
文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确
2022-12-13 14:31:12
羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 14:52:32
文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-13 15:20:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小草 发表的提问：
能问你一个会计分录的问题吗，银行扣了个体户的个人所得税怎么做分录的啊， 是这么做的：借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 月底计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 这样对吗
您编制的分录错误，正确分录如下： 1、借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 2、借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
32楼
2022-12-13 14:07:04
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小草：回复方亮老师 老师，计提的时候为什么要放到利润分配那了，那月底结转时能成功吗？
2022-12-13 14:42:05
方亮老师：回复小草1、因为这笔税款是个人负担，不是单位负担，所以应该从分配给个体户的利润中扣除。 2、“那月底结转时能成功吗？”这句话是什么意思？
2022-12-13 15:01:30
小草：回复方亮老师 @李方亮老师:可老师，我月底计提时做得是这个， 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 还结转了，能更改吗？
2022-12-13 15:13:06
方亮老师：回复小草调整分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：所得税费用
2022-12-13 15:27:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
33楼
2022-12-13 14:14:59
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2022-12-13 14:35:56
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2022-12-13 15:03:25
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2022-12-13 15:27:03
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2022-12-13 15:46:43
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-13 16:14:21
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2022-12-13 16:37:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
34楼
2022-12-14 13:03:09
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2022-12-14 13:22:37
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2022-12-14 13:45:01
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2022-12-14 14:01:18
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2022-12-14 14:18:11
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2022-12-14 14:43:33
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2022-12-14 15:08:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税 上缴时： 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款
不对，你这个是且有所得税的分录 1.工资计提 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 2.计提所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
35楼
2022-12-14 13:09:08
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不必言苦：回复罗老师 老师：您好！我问的是个人独资企业的生产经营所得，不是工资薪金的个人所得税。
2022-12-14 13:30:32
罗老师：回复不必言苦借：所得税费用 贷：应交税费－应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2022-12-14 13:42:21
不必言苦：回复罗老师 好的谢谢老师！
2022-12-14 14:09:06
罗老师：回复不必言苦不客气的，不客气的
2022-12-14 14:28:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
36楼
2022-12-14 13:30:05
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骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2022-12-14 13:59:18
袁老师：回复骆旭燕可以
2022-12-14 14:12:15
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2022-12-14 14:30:32
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2022-12-14 14:42:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
这分录中的“应交税费-应交个人所得税（代扣代缴金额）”指的是计提当月的个人所得税吗？而这个分录，发放工资时，是指发放上月工资啊，个人所提税却是计提本月的
你好！是计提工资的个税金额
37楼
2022-12-14 13:54:54
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 我是想确定下是指上个月的？还是当月的？按理说上个月的个税是在下个月才扣的。 所以计提来讲的话应是当月的才对。所以对这个分录有点不太明白。发放上月工资却计提本月个人所得税
2022-12-14 14:11:15
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！一般工资是当月计提下月发放，下月发放工资时一起交纳上月计提的个税
2022-12-14 14:33:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
38楼
2022-12-14 14:11:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 溡洸蓅姩 发表的提问：
计提分录借:管理费用 贷:应交税金——个人所得税
你好，嗯嗯，计提个税嘛
39楼
2022-12-15 14:07:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芒果 发表的提问：
计提支付个人所得税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
40楼
2022-12-15 14:14:54
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交增值税这么做的吗
个税是借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款 增值税是借应交税费—应交增值税或是（一般纳税人是已交税费） 贷银行存款
41楼
2022-12-15 14:33:43
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芳：回复森林老师 我是说计提的分录
2022-12-15 15:04:20
芳：回复森林老师 公司交纳的不是代扣代缴的
2022-12-15 15:33:35
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2022-12-15 16:01:12
芳：回复森林老师 公司交的不用计到费用里吗
2022-12-15 16:30:24
芳：回复森林老师 交的个税为什么计到收入里
2022-12-15 16:51:26
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 这个是个税的分录，个税是员工工资里的一部分。
2022-12-15 17:02:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。缴纳个人所得税的会计分录是 借：应交税费—应交个人所得税 待：银行存款吗
你好，是的，您的分录是正确的。
42楼
2022-12-15 15:01:47
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乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？
2022-12-15 15:15:27
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算
2022-12-15 15:37:19
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师
2022-12-15 15:54:56
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复
2022-12-15 16:08:31
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢
2022-12-15 16:19:56
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。
2022-12-15 16:44:06
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
请问公司有两个人交了个人所得税，应该如何计提，交了所得税该如何做分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金   应交税费-个税
43楼
2022-12-15 15:08:59
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^_^：回复家权老师 计提个人所得税的时候呢
2022-12-15 15:27:23
^_^：回复家权老师 就是从计提到代扣的完整分录
2022-12-15 15:45:09
家权老师：回复^_^就是计提个税和社保的分录啊
2022-12-15 16:05:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
44楼
2022-12-18 13:43:48
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123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2022-12-18 13:56:38
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2022-12-18 14:25:42
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2022-12-18 14:36:13
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2022-12-18 14:46:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？借：应交增值税-个人所得税 贷：银行存款计提的时候呢
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
45楼
2022-12-18 14:05:16
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