首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提应交个人所得税会计分录
分享
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
106楼
2023-01-06 11:26:24
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 一乐欢 发表的提问：
缴纳个人所得税分录 借：应交税费-应交个人所得税 贷方：银行存款 （未计提，余额为负数），这样做对吗？
您好，同学，您缴纳个税的分录是正确的。
107楼
2023-01-06 11:54:07
全部回复
一乐欢：回复晓宇老师 不计提会怎么样呢
2023-01-06 12:20:16
晓宇老师：回复一乐欢如果您没有提前计提，那么账户余额就是负数，您在做发放工资分录时需要计提，这账户余额就是平的。
2023-01-06 12:48:37
一乐欢：回复晓宇老师 分录是 借：管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税？
2023-01-06 13:10:09
晓宇老师：回复一乐欢不是的，分录是： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-01-06 13:39:12
一乐欢：回复晓宇老师 个人所得税是每月几号缴纳呢
2023-01-06 13:50:13
晓宇老师：回复一乐欢同学，一般是在每月15号之前。
2023-01-06 14:12:52
一乐欢：回复晓宇老师 不计提对账务处理，出财务报表有影响吗
2023-01-06 14:32:39
晓宇老师：回复一乐欢有影响，因为会影响应交税费的余额。
2023-01-06 14:43:11
一乐欢：回复晓宇老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-06 15:05:17
晓宇老师：回复一乐欢不用客气，请帮老师点击五星好评！
2023-01-06 15:24:18
一乐欢：回复晓宇老师 对了，主营业务成本，每月都要结转？
2023-01-06 15:36:32
晓宇老师：回复一乐欢是的，同学，需要按月结转。
2023-01-06 16:01:53
一乐欢：回复晓宇老师 个人所得税每月缴纳，那么工资是上月下月发，发放工资时和个人所得税一样要计提？
2023-01-06 16:28:34
晓宇老师：回复一乐欢对，发放工资时需要计提个税。本月个税就是申报上月工资的个税。
2023-01-06 16:49:32
一乐欢：回复晓宇老师 好，谢谢老师
2023-01-06 17:09:36
晓宇老师：回复一乐欢不用客气，请帮老师点击五星好评！
2023-01-06 17:25:27
一乐欢：回复晓宇老师 根据工资发放明细，计提个税是吗？
2023-01-06 17:53:43
晓宇老师：回复一乐欢是的，您的理解正确，请帮老师点击五星好评哦！祝您生活愉快！
2023-01-06 18:07:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？谢谢
这个是从工资里扣除的呀
108楼
2023-01-06 12:14:23
全部回复
Justin：回复朴老师 但是这个企业就是这种情况
2023-01-06 12:40:27
朴老师：回复Justin那你就做代收代付的
2023-01-06 12:55:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
你好， 老师，我想问一下， 个人承包承租所得交的个人所得税，计提的时候怎么写分录呢，应该计入哪个分录呢
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳; 借 应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款
109楼
2023-01-06 12:24:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
110楼
2023-01-06 12:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 坚持 发表的提问：
计提所得税可以这么做分录么？计提：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
你好！你是说汇算清缴补交？
111楼
2023-01-08 14:09:29
全部回复
坚持：回复宋生老师 不是的，就是平时计提所得税的时候这样可以么？
2023-01-08 14:31:43
宋生老师：回复坚持你好！不可以的。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
2023-01-08 14:44:09
坚持：回复宋生老师 老师那汇算清缴补交可以么
2023-01-08 14:59:24
宋生老师：回复坚持你好！可以的。可以补交的
2023-01-08 15:13:23
坚持：回复宋生老师 补交可以做上面的那个分录么？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
2023-01-08 15:26:03
宋生老师：回复坚持你好！汇算的时候如果要交税的话 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 15:37:10
坚持：回复宋生老师 老师，那跨期费用如何做呢
2023-01-08 15:57:55
宋生老师：回复坚持你好！借以前年度损益损益调整 贷现金等。
2023-01-08 16:27:26
坚持：回复宋生老师 老师那以前年度损益调整填报表的时候如何填列呢？
2023-01-08 16:56:53
宋生老师：回复坚持您好！你是填什么报表。
2023-01-08 17:26:07
坚持：回复宋生老师 财务报表
2023-01-08 17:37:49
宋生老师：回复坚持您好！这个只需要再资产负债表的期初数修改。
2023-01-08 17:51:04
坚持：回复宋生老师 资产负债表中也没有的以前年度损益调整这项呀
2023-01-08 18:08:44
宋生老师：回复坚持你好！调整的是未分配利润。
2023-01-08 18:27:27
坚持：回复宋生老师 老师，待摊费用18年1月份，摊销了17年的11-12月份，走的管理费用， 1.这个在汇算的时候是需要调增的么？ 2.老师，这个正常应该怎么做分录 3.这个需要调整以前年度损益调整么？具体怎么调整呢
2023-01-08 18:52:10
宋生老师：回复坚持你好！这个建议你在汇算清缴的时候计入17年的期间费用就可以了。 不用单独做分录，只看汇算清缴后整体要不要补税。
2023-01-08 19:11:20
坚持：回复宋生老师 老师，待摊费用18年1月份，摊销了17年的11-12月份，走的管理费用， 1.这个在汇算的时候是需要调增的么？ 2.老师，这个正常应该怎么做分录 3.这个需要调整以前年度损益调整么？具体怎么调整呢 老师汇算清缴我指的是18年的汇算清缴
2023-01-08 19:28:38
宋生老师：回复坚持您好！1是的。 2借以前年度损益调整 贷累计摊销等 3，是的。 4，你说的是19年做18年的汇算？
2023-01-08 19:52:27
坚持：回复宋生老师 老师你好，我想问一下，有3张发票我这个月已经认证完了，购进库存商品的，但是开错了，所以作废了，但是我这边已经认证完了，老师那这个我该怎么处理？该怎么做分录呀？增值税报表中如何填列呢？
2023-01-08 20:04:05
宋生老师：回复坚持您好！麻烦你不要在一个问题上不停的追问其他问题谢谢。 你做进项转出就好了，在申报表上有一行进项转出。
2023-01-08 20:21:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录是 借：营业税金及附加 贷 应交税费-个人所得税吗
你好，是个人工资薪酬吗，不记入营业税金及附加
112楼
2023-01-08 14:35:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 金华 发表的提问：
交个人所得税时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。那地税退还去年的个人所得税，是做上面相反的会计分录对吗？
你好，是的，做相反分录，然后冲销多计提的分录
113楼
2023-01-08 14:44:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
114楼
2023-01-09 11:29:57
全部回复
小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-01-09 11:44:40
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-01-09 12:12:41
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-01-09 12:42:39
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-01-09 13:12:08
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-01-09 13:25:49
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-01-09 13:51:44
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-01-09 14:08:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，看下网上说的这个分录的对吗？ 问：计提工资怎样做会计分录？ 答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 分享计提工资会计分录！干货 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
个人社保部分是通过其他应收款或其他应付款核算的，其他是对的
115楼
2023-01-09 11:39:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
116楼
2023-01-09 12:00:51
全部回复
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2023-01-09 12:27:04
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-09 12:43:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
117楼
2023-01-09 12:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
老师，我想咨询一下，临时工去税务局代开发票，计提时如何做会计分录？是借税金及附加贷应交税费应交个人所得税。缴纳时时借应交税费应交个人所得税贷银行存款吗？
同学你好 你直接按照收到的发票做分录就可以 费用不用计提的 2.对的
118楼
2023-01-10 11:55:51
全部回复
YoungLee：回复朴老师 我如果计提了 这两个会计分录也是对的吧
2023-01-10 12:16:31
朴老师：回复YoungLee恩，费用不用计提，税金及附加要计提的
2023-01-10 12:32:25
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 娇 发表的提问：
计提和交个人所得税的分录是什么
你好，计提 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
119楼
2023-01-10 12:08:18
全部回复
娇：回复安与逸老师 完了应付职工薪酬怎么下账了
2023-01-10 12:19:29
安与逸老师：回复娇应付职工薪酬计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-01-10 12:38:08
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 自信的钻石 发表的提问：
您好，请问，2022年9月公司办公室报送本月考勤记录，管理人员应付工资7.6万元，销售人员应付工资18.53万元（公司员工15人，其中销售人员五人，五名销售人员月工资标准为6000元，每人月事假均六天，公司实行双休制）其中，个人应交个人所得税1350元，按照公司8%，扣缴个人养老保险金，的完整会计分录怎么做？
稍等我看一下写分录
120楼
2023-01-10 12:23:59
全部回复
松松老师：回复自信的钻石计入工资 借：管理费用7.6 销售费用18.53 贷：应付职工薪酬26.13
2023-01-10 12:38:31
松松老师：回复自信的钻石发放工资 借：应付职工薪酬26.13 贷：银行存款 应交税费-个税0.135 其他应收款-社保26.13*8%
2023-01-10 13:04:40
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料