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会计专业技术工作情况说明书
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小翟 发表的提问：
我是会计专业毕业的，有会计从业资格证，去年报的初级，今年初级刚过，初级证还没拿到等通知，我的“会计专业技术职务”应该怎么填写呢？明年3月份我要报中级会计职称，填会计专业技术职务应该填“无职务”还是“会计员（非会计从业资格证）”还是“其他”？
选择第二项。就是你的职称“助理会计师（初级）“
226楼
2023-02-26 20:29:28
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 任性的老师 发表的提问：
现行会计专业技术资格只有副高级
你好。请问是什么业务？
227楼
2023-02-26 20:47:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
作废外经证的情况说明怎么写
您好，跨区域涉税事项报告表，如果说您需要作废的话，那您只要写明该工程项目。已经取消，实际不再开建就可以了。 为您提供解答，祝学习愉快
228楼
2023-02-27 10:10:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 2.20 发表的提问：
有从业资格证属于会计专业技术职务吗
您好 有从业资格证不属于会计专业技术职务
229楼
2023-02-27 10:25:14
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 淡定的小丸子 发表的提问：
老师，想问下如果招标文件要求付财务情况说明书，是不是还得重新写一份说明书，不能用审计报告里边的附注代替
您好，这应该是可以用审计报告的
230楼
2023-02-27 10:32:34
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 糖糖糖 发表的提问：
高新技术企业可以放弃研发费用加计扣除优惠吗？如果可以放弃，是不是研发费用加计扣除优惠明细表可以不填写？高新技术企业优惠情况及明细表要填吗？不填是不是没办法体现研发费用
你好，高企要放弃研发加计扣除是要向税务局说明原因的呢，放弃之后不用填写加计扣除优惠表，高企优惠表要填写的
231楼
2023-02-27 10:41:55
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
专项债券资金以拨代支，这种情况怎么写情况说明？
你好！ 情况说明一般包含三个部分，一是发生了什么，而是为什么会出现这种情况，三是后期怎么做。 希望能给你提供一定的思路。
232楼
2023-02-27 10:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lucky star 发表的提问：
机械费开专票，是计入工程施工还是机械作业？什么情况计入机械作业？
您好！你给人家提供了什么服务
233楼
2023-02-28 10:15:16
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lucky star：回复宋生老师 人家给我们家提供挖机服务
2023-02-28 10:45:05
宋生老师：回复lucky star你好！这个一般是计入工程服务了。
2023-02-28 11:09:41
lucky star：回复宋生老师 具体会计分录怎么做。开的专票总额是12200
2023-02-28 11:26:29
宋生老师：回复lucky star你好！如果你按一般会计制度，借应收账款12200 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-28 11:36:32
lucky star：回复宋生老师 别人给我们家提供挖机服务
2023-02-28 11:59:23
宋生老师：回复lucky star您好！你们计入在建工程 贷应付账款等
2023-02-28 12:11:44
lucky star：回复宋生老师 是计入工程施工（机械费）还是机械作业？
2023-02-28 12:25:29
宋生老师：回复lucky star你好！别人给你们提供这个服务，给你们做工程？还是你们给别人做工程，然后你们又请了这个挖机
2023-02-28 12:42:07
lucky star：回复宋生老师 别人给我们做工程，
2023-02-28 12:57:36
宋生老师：回复lucky star你好！你们计入在建工程-机械作业 贷应付账款
2023-02-28 13:20:36
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 周家小雪 发表的提问：
老师，一般企业会计制度及核算软件情况说明怎么填啊？
您好，一般写小企业会计准则 软件你们用的是什么就写什么，可以写用友，金蝶就好了。
234楼
2023-02-28 10:21:09
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 周家小雪 发表的提问：
一般纳税企业会计制度及核算软件情况说明怎么填啊？
您好，这个是在税务局填的 一般都是填小企业会计制度，而软件是你现在用的，如果没有购买你可以填柠檬云（免费的软件）如果有购买就是你购买的那个，一般是财务的金蝶 ，用友这些、
235楼
2023-02-28 10:27:06
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周家小雪：回复何江何老师 我们企业是一般纳税人，也填小企业会计制度吗？
2023-02-28 10:50:38
何江何老师：回复周家小雪你好，也是可以的，只有上市公司用企业会计准则
2023-02-28 11:04:32
周家小雪：回复何江何老师 工业企业折旧方法呢？
2023-02-28 11:32:45
何江何老师：回复周家小雪一般写年限平均法
2023-02-28 11:57:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师好，我想问下，损益表是不就是利润表呢？还有，招标文件要求付财务情况说明书，是不得另写一份说明书，不能用审计报告里的附注说明啊
损益表就是利润表，只是叫法不一样，应该是可以用审计的报告的
236楼
2023-02-28 10:53:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 故笙弈 发表的提问：
高新技术企业优惠情况及明细表中归集的高新研发费用金额是按照账面数填报吗
你好 一般是按账面数填报！
237楼
2023-03-01 09:30:55
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故笙弈：回复老江老师 谢谢老师，那如果涉及研发费用加计扣除呢
2023-03-01 09:54:14
老江老师：回复故笙弈没明白你的意思，加计扣除就是根据研发费来计算的
2023-03-01 10:16:39
故笙弈：回复老江老师 固定资产加速折旧不是不超过500万的可一次性加计扣除吗
2023-03-01 10:30:39
老江老师：回复故笙弈是的，除不动产外，不超过500万的，可以一次性扣除！
2023-03-01 10:47:48
故笙弈：回复老江老师 我的意思就是高新技术企业优惠情况及明细表中归集的高新研发费用金额我当时是按照加计扣除口径填报的，可以吗？
2023-03-01 11:10:25
老江老师：回复故笙弈申报表中研发费金额按账面数填报，加计数，申报表自动计算的
2023-03-01 11:37:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
发票作废，重开，情况说明怎么开？
发票作废后重新开具不需要情况说明的。 你说的这个情况说明是企业内部需要的吗？
238楼
2023-03-01 09:51:12
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︶淡淡婲稥╮：回复方老师 税局监测，需要说明2016年8月 作废的发票，是因为什么原因 作废，一个情况说明吧
2023-03-01 10:28:12
方老师：回复︶淡淡婲稥╮那实质的原因是什么？
2023-03-01 10:43:30
︶淡淡婲稥╮：回复方老师 实质原因我问了一下以前开票的，他说的合同金额错误
2023-03-01 11:11:24
方老师：回复︶淡淡婲稥╮那后期有合同补充协议吗？ 有的话可以按实际情况写个说明，并附上相关的合同资料。
2023-03-01 11:34:29
︶淡淡婲稥╮：回复方老师 没有
2023-03-01 11:51:58
方老师：回复︶淡淡婲稥╮没有合同的话就不好说，尤其是发票金额变小。 最好是客户单位能出个证明。
2023-03-01 12:06:35
︶淡淡婲稥╮：回复方老师 但是太久远了
2023-03-01 12:17:32
方老师：回复︶淡淡婲稥╮那你现在可以先据实写个说明，然后看看主管税务机关怎么说，看还需要提供那些补充资料。
2023-03-01 12:32:40
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ Aby 发表的提问：
老师，我们是高新企业，请问表 “A107041 高新技术企业优惠情况及明细表”中， 31 行 国家需要征战扶持的高新技术企业减征企业所得税，这行没有自动生成数据，这个数据怎么计算？
用你的应纳税所得额*10%，也就是高新技术企业减免10%的企业所得税。
239楼
2023-03-01 10:10:22
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Aby：回复点~玲老师 加计扣除后，应纳税所得额是负数就是 0 吗？
2023-03-01 10:45:20
点~玲老师：回复Aby是的，负数就是0
2023-03-01 11:12:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悦 发表的提问：
19年度中有一会计分录， 借:无形资产-专利技术-土地（原值） 无形资产-专利技术-土地（审计） 无形资产-专利技术-土地（初步设计费） 无形资产-专利技术-土地（评估费，测量费，税费开垦费） 贷:在建工程-蓝牙专利-厂房 这个会计分录应该怎么理解？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
240楼
2023-03-01 10:28:50
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陈诗晗老师：回复悦研发成功转无形资产的分录。但之前应该是科目 用错了，不是在建工程的
2023-03-01 11:04:25
悦：回复陈诗晗老师 现在是把所有的在建工程，转到了无形资产，无形资产增加。请问这样的话，是不是需要无形资产按月摊销了
2023-03-01 11:26:56
陈诗晗老师：回复悦是的，要按月摊销处理了的
2023-03-01 11:53:54
悦：回复陈诗晗老师 老师，那前期做错的，原本应该计入什么科目？
2023-03-01 12:14:54
陈诗晗老师：回复悦应该是研发支出核算，不是在建工程
2023-03-01 12:42:03
悦：回复陈诗晗老师 老师，那无形资产的摊销，年限有什么规定，比如我们这个是蓝牙专利技术？
2023-03-01 13:09:58
陈诗晗老师：回复悦不低于10年，按你实际使用情况确定
2023-03-01 13:36:06
悦：回复陈诗晗老师 老师，那所得税年报的时候，无形资产摊销的这项，应该填写在资产、摊销纳税调整表的具体哪一行？
2023-03-01 14:02:10
陈诗晗老师：回复悦里面有税收金额，账载金额，都是要填写的
2023-03-01 14:24:41
悦：回复陈诗晗老师 这项必填吗？
2023-03-01 14:37:37
陈诗晗老师：回复悦你是要填写的啊，你不填写如何 摊销税前扣除呢
2023-03-01 15:03:45
悦：回复陈诗晗老师 老师，那5月份转入的无形资产，可是账套中只做了2个月的摊销，少的六个月是要在所得税汇缴时调增吗？
2023-03-01 15:19:07
陈诗晗老师：回复悦是的，要调整处理的哈
2023-03-01 15:34:24
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