危机的小白菜：回复姜老师 老师，还有个问题，机关单位医保的个人部分是从职工个人手中收上来的，那医保的个人部分和单位部分走授权支付方式的话都是怎么做分录的呢

姜老师：回复危机的小白菜个人部分现在工资计提借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资借：应付职工薪酬 贷：零余额账户用款额度 其他应付款-个人部分医疗保险 。预算会计借：事业支出 贷：资金结存-零余额账户用款额度。（根据实际支付金额入账） 单位部分计提借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬-单位部分社保缴费 。实际支付时借：应付职工薪酬-单位部分社保缴费 其他应付款-个人部分医疗保险 贷：资金结存。

纯真的大地：回复邹老师 那我冲往来是不是要从对公账户转给法人啊？

邹老师：回复纯真的大地你好，是的，是这样的

张艳老师：回复画笔只要使用年限超过一个会计年度，就可以按固定资产科目核算的。 借：固定资产 应交税费--应交进项税额 贷：银行存款等

画笔：回复张艳老师 怎么摊？

画笔：回复张艳老师 1月2月3月都有购进，怎么做分录？

画笔：回复张艳老师 这些一般是按多少年来摊的？

张艳老师：回复画笔1、您公司要选择折旧计算方法进行折旧的计提了。比如年限平均法。 2、分别计入上面的分录就是了。 3、要看具体的固定资产项目是什么了，才好判断折旧年限。 可以参考一下所得税税法上的折旧年限。

画笔：回复张艳老师 税法上的年限我基本明白，

张艳老师：回复画笔如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

画笔：回复张艳老师 购买热水壶吉谷2两台共2100元，怎么做分摊分录

画笔：回复张艳老师 老师，一般按多少年来摊？

张艳老师：回复画笔这个可以直接做费用科目的。 如果计入固定资产科目的话，可以按电子设备，至少摊销3年。

饱满的柠檬：回复Kim 那累计折旧还需要提吗

饱满的柠檬：回复Kim 需要申报加速折旧固定资产的申报表吗

Kim：回复饱满的柠檬不需要计提折旧，也不需要填表

柠檬：回复bamboo老师 资产减值损失和存货跌价准备都没用这两个科目，可以用管理费用或营业外支出吗

bamboo老师：回复柠檬那可以用营业外支出科目

高高的大象：回复徐阿富老师 谢谢，老师，那要是固定资产盘盈了账务怎么处理

徐阿富老师：回复高高的大象你好，借固定资产 贷固定资产清理

高高的大象：回复徐阿富老师 那以前年度调整什么时候用？

徐阿富老师：回复高高的大象你好，执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目了

徐阿富老师：回复高高的大象不同的问题可以重新发起提问的

高高的大象：回复徐阿富老师 噢噢，那对所得税还有影响吗

徐阿富老师：回复高高的大象你好，对本年度所得税没有影响的

白开水8：回复崔老师 请问叉车是其他设备，机器设备还是电器设备，

崔老师：回复白开水8叉车属于物料搬运设备，作为“其他设备”比较恰当。

AA会计学堂-希老师：回复小云老师 现在我这边有两张票，一张是本金，一张利息，要怎么做？有增值税的

AA会计学堂-希老师：回复小云老师 融资固定资产总金额70万，要怎么算“未确认融资费用”

小云老师：回复AA会计学堂-希老师固定资产是要算现值入账的，未确认融资费用就是你的长期应付款减固定资产的金额

小云老师：回复AA会计学堂-希老师然后每月给的钱除了本金部分就是利息，借:财务费用 贷:未确认融资费用

AA会计学堂-希老师：回复小云老师 不太懂

小云老师：回复AA会计学堂-希老师具体哪里不懂呢？

AA会计学堂-希老师：回复小云老师 我这里只有一个数字，固定资产70万 那其他的数的怎么得出呢？

小云老师：回复AA会计学堂-希老师你70万是首付还是总价？另外既然是融资租赁肯定每个月要给租赁费，对方每月会给你发票