cpa冲鸭冲鸭：回复三宝老师 包括社保和公积金吗

三宝老师：回复cpa冲鸭冲鸭不包括 社保在职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)第8行，公积金在职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)第9行

cpa冲鸭冲鸭：回复三宝老师 职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)第8行里的社保是个人支付的社保，还是公司为个人交的社保，还是两个的和啊，公积金同样的问题

三宝老师：回复cpa冲鸭冲鸭公司为个人缴纳的部分

start from zero ：回复萱萱老师 个人所得税也是财务必须做的吗？什么时候汇算清缴个人所得税

萱萱老师：回复start from zero 个人所得税是员工自己做，一般是3月1日到6月30日

小U：回复邹老师 这些的时间还有怎么做有没有具体课程？

邹老师：回复小U你好，没有专门关于这方面的课程

Amy(艾米)：回复庄老师 老师好！什么情况下用到以前年度损益调整？

庄老师：回复Amy(艾米)你好，一般这样业务， 以前年度损益调整 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 　　企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理 　　（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损，借记本科目，贷记有关科目。 　　（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用，借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记本科目。 　　（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额，做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。

小满：回复立红老师 老师 我们没有设置这个科目，是不是就说明我们公司虽然有股东公司控股，但其实是独立核算的

小满：回复立红老师 所以 汇算清缴这里的投资收益就不用填

立红老师：回复小满你好，如果您没有投资于其他公司，本年也没有给股东分红，是不需要填的

会计：回复邹老师 谢谢老师，还有个问题企业所得税会计报表不让0申报，怎么处理

邹老师：回复会计你好，你可以做一笔分录，使得报表不是0 借；库存现金 贷；其他应付款

会计：回复邹老师 我是准备做现金收入，贷方不知道放其他应付款还是实收资本 只有注册资本，没有实收资本

会计：回复邹老师 其他应付款=借现金用是吗

邹老师：回复会计你好，借款贷方是其他应付款 收入贷方就需要做主营业务收入，应交税费的 其他应付款金额与借入现金金额一致

会计：回复邹老师 没建帐，全部是0，问题是现在不能0申报

邹老师：回复会计你好，你需要把相关账务健全起来，然后根据账务数据做汇算清缴申报数据填写的

会计：回复邹老师 借方：现金，贷方：？？

邹老师：回复会计你好，借款贷方是其他应付款 借库存现金 贷；其他应付款 收入贷方就需要做主营业务收入，应交税费的 借；库存现金 贷；主营业务收入，应交税费

会计：回复邹老师 问题这是钱不是业务收入 贷方：实收资本是不是合理一点

邹老师：回复会计你好，需要分析你这个现金来源到底是股东投入，还是收入 投入计入实收资本，借款计入其他应付款，收入就通过主营业务收入核算的

昊天王：回复雍雍老师 个体户核定征收怎么处理呢

雍雍老师：回复昊天王实行定额征收的纳税人，年终不再进行汇算清缴。实行核定应税所得率征收的纳税人，应在年终进行汇算清缴，税款多退少补，或者用于抵缴下一年度应缴纳的税款。

V：回复邹老师 做账的时候设置了很多明细科目，比如快递费、交通费、服务费、展览会费、过路费、差旅费，这些明细科目用往里面归集么？

邹老师：回复V你好，这些费用明细（快递费、交通费、服务费、展览会费、过路费、差旅费）不需要计入办公费核算

V：回复邹老师 那这些费用有需要并入业务招待费或者广告费或者什么的么

邹老师：回复V你好，这些费用明细（快递费、交通费、服务费、展览会费、过路费、差旅费）不是计入业务招待费或者广告费。