秀丽的月亮：回复文文老师 所使用的准则都不一样也可以吗？税局那边显示的我们的准则整个19年都没有了

文文老师：回复秀丽的月亮税局都没有准则信息了，也就不存在准则不一了

秀丽的月亮：回复文文老师 但是我们之前是按照原来的准则报的，这个没影响吗

文文老师：回复秀丽的月亮这个没有影响的，只要没有偷漏税

秀丽的月亮：回复文文老师 好的谢谢老师

文文老师：回复秀丽的月亮不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

亮晶晶：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了。

咪丫米：回复maize老师 谢谢老师，我11月开了8000发票，12月开的负数冲正发票，这笔收费就充掉了，也不要计算到增值税里面吧

maize老师：回复咪丫米这个负数是需要冲回12月销售额。

咪丫米：回复maize老师 那请问怎么做分录呢

maize老师：回复咪丫米科目不变数字是负数冲回就可以。

Jessica：回复星河老师 有法律依据吗？依据的是哪一部法律法规呢？

星河老师：回复Jessica同学 根据修订后《会计档案管理办法》规定，记账凭证的保管期限是30年。但是如果因为某些原因，记账凭证丢失了应如何处理？ 　　记账凭证丢失的处理方法 　　（1）如果记账凭证丢失，所附的原始凭证没有丢失的话，可以重新填制一张同样的记账凭证补上，如果已经实行会计电算化，那么在软件中打印出丢失的那张即可。 　　（2）如果记账凭证和原始凭证一起丢失了，那就要把原始凭证补齐了，如果丢失的是自制的原始凭证，可以重新自制原始凭证。 　　（3）如果丢失的是发票记账联，可以复印公司的存根联入账。 　　（4）如果丢失的是外部凭证，就需要联系对方单位，重新复印一份作为原始凭据。 　　（5）如果丢失的是银行单据，可以联系银行补打银行回单。 　　虽然丢失了记账凭证有相应的处理方法，但是记账凭证还是由专人负责保管，落实相应的责任制度，防止遗失的发生。发生遗失了，除了积极补救，还有查明原因，并进行相应的奖惩。

炙热的中心：回复王雁鸣老师 如果我这个月1000万的发票，那我a就暂估成本，以后每年个月将成本发票入账？

王雁鸣老师：回复炙热的中心您好，是的。

炙热的中心：回复王雁鸣老师 可是，如果6月估成本，那进项发票是6月以后开来的，没关系？分录怎么做？借：成本贷：应付账款（暂估）？

王雁鸣老师：回复炙热的中心您好，没关系，对的。

炙热的中心：回复王雁鸣老师 老师，那我6月估的成本没有进项税为只有成本，那不是要交很多的增值税吗？以后月份发票来了冲暂估，那又没有那么多销项又怎么办？

王雁鸣老师：回复炙热的中心您好，是要交很多的增值税的。发票来了，没销项的，只能作为留抵处理了。

Dannie：回复邹老师 这个有什么影响，老师可以说的具体点吗？

邹老师：回复Dannie你好，不同区域的财务人员有不同的财政局管理

梓帆：回复小雪老师 那这个公司成立2年了，这么一做证明前期的账不合适又有问题了

小雪老师：回复梓帆那没办法，本身公司前期做的账就有问题，虚入实收资本。要不就把前期的账重做。