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会计中累积固定资产折旧科目
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 陈端峰_启明眼科 发表的提问：
固定资产科目需按照明细科目设置，累计折旧也需要按明细科目对应设置，对吗
你好！你是手工帐还是软件帐。软件帐如果启用固定资产模块就不需要考虑这一块软件会自动计算各自的折旧，如果没可以自己做折旧明细表，累计折旧就不用设置明细了。如果是手工帐有专门的固定资产账本也不需要单独设置折旧明细账。
256楼
2023-03-09 10:36:32
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 晓娟 发表的提问：
金蝶KiS不使用固定资产模块直接使用累计折旧科目可以吗
同学你好，可以的，可以自己线下做。
257楼
2023-03-09 10:42:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧.需要做这一部吗？借 累计折旧 贷 固定资产
借 管理费用 贷累计折旧
258楼
2023-03-10 11:40:26
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李老师：回复爱笑的流沙借 管理费用 贷累计折旧
2023-03-10 12:14:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 若如初见 发表的提问：
我们是酒店，现在已经开业了，前期的工程余款没有做帐，现在支付的话，如何做，怎么进行固定资产折旧，二期支付一部分，余下一部分未付，余下没付的，用哪个会计科目比较合适
您好，那您就需要先补入帐
259楼
2023-03-10 11:59:07
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文老师：回复若如初见余下没有付款的，可以挂应付账款
2023-03-10 12:31:45
若如初见：回复文老师 补帐怎么做分录啊，然后把折旧也要一下补出来吧，分享下详细的分录吧
2023-03-10 12:47:25
文老师：回复若如初见构建固定资产的时候，借在建工程贷应付账款，完工以后，结固定资产贷在建工程。，付款借应付账款贷银行存款 折旧，借成本费用科目贷累计折旧
2023-03-10 13:16:11
若如初见：回复文老师 补往年固定资产，也不用做账务调整吗
2023-03-10 13:44:08
文老师：回复若如初见固定资产没有影响，成本费用需要通过以前年度损益调整的
2023-03-10 13:56:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ diy 发表的提问：
老师，固定资产折旧完整分录是 借 累计折旧 贷 固定资产 ，然后 借 管理费用 贷 累计折旧吗？
你好，固定资产折旧只需要做一个分录 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 你提供的第一个分录（借 累计折旧， 贷 固定资产）是固定资产处置的时候才需要做的分录
260楼
2023-03-10 12:05:39
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diy：回复邹老师 那房租呢，我预付一年房租 ，借 预付账款 房租 贷 银行存款 ，下月摊销 借 管理费用 贷 预付账款 房租 ，房租要计提的吗？
2023-03-10 12:30:05
邹老师：回复diy你好，预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-03-10 12:47:57
diy：回复邹老师 房租不要计提吧？
2023-03-10 12:59:41
邹老师：回复diy你好，这种情况是先付房租，是摊销才是，而不是计提
2023-03-10 13:17:43
diy：回复邹老师 那老师 ，长期待摊费用下面还要设二级科目 长期待摊费用 房租吗？
2023-03-10 13:45:07
邹老师：回复diy你好，需要设置二级科目的，长期待摊费用 ——房租
2023-03-10 13:55:08
diy：回复邹老师 感谢老师耐心指导
2023-03-10 14:18:22
邹老师：回复diy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 14:28:56
diy：回复邹老师 老师老师，不好意思，还想问下 累计折旧下面要设二级科目吗？比如某台机器名称或是汽车
2023-03-10 14:55:51
邹老师：回复diy你好，累计折旧需要设置二级科目的，比如累计折旧——某某固定资产
2023-03-10 15:21:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有魅力的钻石 发表的提问：
老师好 资产负债表里的固定资产这一项 是总账里的“固定资产+“累计折旧” 还是“固定资产-“累计折旧”
　　固定资产＝固定资产－累计折旧－固定资产减值准备%2B固定资产清理
261楼
2023-03-10 12:25:13
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maize老师：回复有魅力的钻石根据科目余额减去备抵科目余额后的净额填列 
2023-03-10 12:56:40
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哭泣的白昼 发表的提问：
2019年采用新政府会计制度后，科目发生变化，固定资产购入直接借:固定资产，贷:银行存款。折旧借:费用，贷:累计折旧。那之前净资产下的固定资产需要冲销吗？还是就放那儿不动
你好，需要冲销的，出报表的时候按照固定资产净值出的，固定资产-累计折旧。
262楼
2023-03-10 12:54:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
固定资产信息那里有两个折旧科目，两个都选累计折旧就抵掉了，有一个选固定资产，但是数就对不上了就等于是固定资产增加了
你好，你两个都选 累计折旧就错了，一个要选管理费用或制造费用才行
263楼
2023-03-12 11:47:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张00 发表的提问：
旧固定资产转卖时做的分录是借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，后来发现累计折旧少做了，下个月怎么处理上月少做的累计折旧啊
你好，补做计提折旧分录 借；管理费用 等科目 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产清理 然后结转固定资产处置净收益或净损失
264楼
2023-03-12 12:00:10
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张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛
2023-03-12 12:23:39
邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算
2023-03-12 12:50:40
张00：回复邹老师 谢谢
2023-03-12 13:09:32
邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 13:26:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
固定资产报废，新旧过度时原来的原来的财政拨款结转和资产基金统一到新科目累计盈余！固定资产要补提折旧，我想先报废一部分再补提折旧！那么固定资产报废怎么做会计分录！
报废的话直接清理就可以了 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
265楼
2023-03-12 12:19:06
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逢考必过HH：回复朴老师 借，待处理财产损益 固定资产累计折旧。贷固定资产。如果这样的话累计盈余没变动呀
2023-03-12 12:51:31
朴老师：回复逢考必过HH哪里没有变动？这不是固定资产减少了吗
2023-03-12 13:16:48
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 小诗 发表的提问：
老师，您好！我想问的是租赁期满，固定资产退回，这累计折旧最后会计入哪个科目
这个个人认为老师的案例应该是融资租赁但最后没有留下设备，他用的是最后是对冲，用折旧对冲了融资租赁的价值，您最好和这个老师留言问下
266楼
2023-03-12 12:44:59
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来来老师：回复 小诗平时的计提的折旧，他记了成本费用中
2023-03-12 13:02:36
小诗：回复来来老师 是啊！就是这个对冲不懂，
2023-03-12 13:16:51
小诗：回复来来老师 刚开始计提固定资产有租金、利息，累计折旧就是固定资产的折旧，俩个能冲平吗？
2023-03-12 13:43:04
来来老师：回复 小诗这个所以建议问题讲课老师，他应该是简化说明下，只是告知走的是对冲，类似固定资产清理，但是为什么这里这样讲，因为我没有听全部课程，不知道有没有假设
2023-03-12 14:06:32
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 包容的钢笔 发表的提问：
怎么设置固定资产累计折旧增值税进项税额缺省入账科目
你好，累计折旧和增值税进项税额有什么关系呢？
267楼
2023-03-13 09:58:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 敏 发表的提问：
老师，本月报废了固定资产，但科目余额表中累计折旧余额在借方，有哪几种情况报废后累计折旧在借方，或者说明了什么？
就一个固定资产的话应该是想等
268楼
2023-03-13 10:11:37
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
固定资产期末折旧完了怎么处理 购买固定资产 借固定资产 贷银行存款 提折旧 借管理费用办公费 贷 累计折旧 累计折旧要不要跟固定资产对转
你好同学，请问一下你们固定资产提完折旧，有没有出售掉？还是说一直是在你们公司放着的？
269楼
2023-03-13 10:23:28
全部回复
初雪❄️：回复王超老师 电子设备，电脑什么的？在公司放着
2023-03-13 10:37:11
初雪❄️：回复王超老师 电子设备，电脑什么的？在公司放着
2023-03-13 11:02:42
王超老师：回复初雪❄️那就不需要，因为固定资产的原值扣减掉累计折旧，是固定资产的净值，你们还没有处理，就只能继续在账上呆着
2023-03-13 11:19:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胡鹰糯 发表的提问：
固定资产 累计折旧这个科目 提前报废的 如果是20年累计折旧 第15年报废 所有的 剩余折旧 全部核算到第15年么
您好，不是的，累计折旧只计算前15年应该计算的折旧。
270楼
2023-03-13 10:38:58
全部回复
胡鹰糯：回复王雁鸣老师 哦就是截止到15年 点 二十分之一 * 15 第16年停止计算呗
2023-03-13 11:08:37
王雁鸣老师：回复胡鹰糯您好，是的。
2023-03-13 11:25:17
胡鹰糯：回复王雁鸣老师 多谢老师指教 多谢 辛苦 这么晚还在解答 多谢您
2023-03-13 11:35:58
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